問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13％，1月5日，甲公司向丙公司賒銷商品200件，單位售價(jià)300元（不含增值稅），單位成本260元。甲公司發(fā)出商品并開具增值稅專用發(fā)票。根據(jù)協(xié)議約定，商品賒銷期為1個(gè)月，6個(gè)月內(nèi)丙公司有權(quán)將未售出的商品退回甲公司，甲公司根據(jù)實(shí)際退貨數(shù)量，給丙公司開具紅字增值稅專用發(fā)票并退還相應(yīng)的貨款。甲公司根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，合理地估計(jì)退貨率為20％。2月5日甲公司收到貨款。7月5日退貨期滿，丙公司實(shí)際退回商品50件，甲公司當(dāng)天開出紅字增值稅專用發(fā)票并當(dāng)即返還貨款，收到退貨。要求：編制甲公司相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/02 19:49
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
115發(fā)出商品借：應(yīng)收賬款???????????? 67,800.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入???????????? 48,000.00 預(yù)計(jì)負(fù)債???????????? 12,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅????????????? 6,240.00退貨率10%借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本???????????? 41,600.00 應(yīng)收退貨成本???????????? 10,400.00 貸：庫(kù)存商品???????????? 52,000.007.35退回50件借：預(yù)計(jì)負(fù)債???????????? 12,000.00 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入????????????? 3,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅????????????? 1,950.00 銀行存款???????????? 16,950.00 借：庫(kù)存商 品???????????? 13,000.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本????????????? 2,600.00 應(yīng)收退貨成本???????????? 10,400.00
2022 05/02 22:01
張壹老師
2022 05/02 22:03
你好，分錄如下 1.15發(fā)出商品 借：應(yīng)收賬款???????????? 67,800.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入???????????? 48,000.00 預(yù)計(jì)負(fù)債???????????? 12,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅????????????? 6,240.00 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本???????????? 41,600.00 應(yīng)收退貨成本???????????? 10,400.00 貸：庫(kù)存商品???????????? 52,000.00 2.5收到貨款 借：銀行存款67800 貸：應(yīng)收賬款67800 7.15 退回50件 借：預(yù)計(jì)負(fù)債???????????? 12,000.00 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入????????????? 3,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅????????????? 1,950.00 貸：銀行存款???????????? 16,950.00 借：庫(kù)存商 品???????????? 13,000.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本????????????? 2,600.00 應(yīng)收退貨成本???????????? 10,400.00
84785034
2022 05/02 22:54
老師第一個(gè)借貸怎么不平衡
張壹老師
2022 05/02 22:58
你好，分錄如下 1.15發(fā)出商品 借：應(yīng)收賬款 67,800.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 48,000.00 預(yù)計(jì)負(fù)債 12,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅 7800
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