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應(yīng)納稅暫時性差異通俗舉例
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你好！比如會計計提折舊5，按稅務(wù)規(guī)定計提折舊10，
那么會計算出來的利潤就大，稅務(wù)上算出來的利潤就小。會計多出利潤10-5=5
按小的利潤交稅，會計多出來的利潤5（形成應(yīng)納稅暫時性差異，以后再交稅）。
2022 06/01 02:50
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9.下列各項(xiàng)，關(guān)于暫時性差異的表述正確的有()
A.資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異
B.負(fù)債的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣時性差異
C.資產(chǎn)的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異
D、負(fù)債的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)、產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差
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要求 (1)計算甲公司2×18年12月31日上述行政管理用固定資產(chǎn)的暫時性差異，判斷該差異為應(yīng)納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異，并編制確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得 稅負(fù)債的會計分錄 (2)計算甲公司2×18年12月31日對乙公司股票投的暫時性差異，判斷該差異為應(yīng)納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異，并編制確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的會計分錄 (3)分別計算甲公司2×18年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交企業(yè)所得稅的金額，并編制會計分錄。
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算出應(yīng)納稅和可抵扣暫時性差異之后 分錄怎么寫
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請問老師暫時性差異和可抵扣暫時性差異有什么區(qū)別呀
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請問老師，這八千元差異屬于可抵扣暫時性差異，可是稅法規(guī)定這種情況應(yīng)調(diào)增當(dāng)前應(yīng)納稅所得額，要調(diào)增為什么還說可抵扣呢
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