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算出應(yīng)納稅和可抵扣暫時(shí)性差異之后 分錄怎么寫
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遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=可抵扣暫時(shí)性差異*25%；
遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=應(yīng)納稅暫時(shí)性差異*25%
2、列出分錄
借：所得稅費(fèi)用 （應(yīng)納稅暫時(shí)性差異*25%）
貸：遞延所得稅負(fù)債 （應(yīng)納稅暫時(shí)性差異*25%）
借：遞延所得稅資產(chǎn) （可抵扣暫時(shí)性差異*25%）
貸：所得稅費(fèi)用 （可抵扣暫時(shí)性差異*25%）
2023 10/13 14:25
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