免費問答

（1） 會計折舊=3000/10*2=600 稅法折舊=3000/10=300 產(chǎn)生600-300=300的可抵扣暫時性差異，調(diào)增300 借：遞延所得稅資產(chǎn) 75（300*25%） 貸：所得稅費用 75 （2）直接捐款不能稅前扣除，調(diào)增1000，不產(chǎn)生暫時性差異 （3）賬面價值1400，計稅基礎(chǔ)=1600、產(chǎn)生200的可可抵扣暫時性差異，調(diào)增200 借：遞延所得稅資產(chǎn)50（200*25%） 貸：所得稅費用 50 （4）罰款不準許稅前扣除，調(diào)增500不產(chǎn)生暫時性差異 （5）賬面價值=4000，計稅基礎(chǔ)=4150 產(chǎn)生150的暫時性差異，調(diào)增150 借：遞延所得稅資產(chǎn)37.5 （150*25%） 貸：所得稅費用 37.5 （5）國債利息免稅，調(diào)減30 應(yīng)交所得稅=（6000+300+1000+200+500+150-30）*25% 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交所得稅