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老師 以前年度損益調(diào)整我無法區(qū)分題目中需要調(diào)整的是遞延還是當期，這個要怎么區(qū)分什么時候調(diào)整遞延，什么時候調(diào)整當期，什么時候兩個都要調(diào)整，怎么區(qū)分
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報表報出日4.10，匯算4.20，，也就是報出日還沒匯算
1.調(diào)整應交所得稅
2.調(diào)整應交所得稅
3.調(diào)整遞延所得稅
2022 06/25 09:33
84785038 
2022 06/25 10:12
3個例題都是在匯算清繳之前的；1中設備沒提折舊不是跟稅法有差異為何不確認遞延，3中銷售費用不是影響了當期損益咋不確認應交稅費
陳詩晗老師 
2022 06/25 10:36
第三，你這里是屬于預計負債，這個是屬于遞延所得稅的范圍。
陳詩晗老師
2022 06/25 10:36
題目資料一，她說了稅法和會計則就一致，你這個就不存在調(diào)整的人所得稅的問題。
陳詩晗老師
2022 06/25 10:36
題目資料一，她說了稅法和會計則就一致，你這個就不存在調(diào)整遞延所得稅的問題。
84785038
2022 06/25 11:33
但是最后一小題銷售費用不是影響損益了嗎
陳詩晗老師
2022 06/25 11:44
銷售費用是影響損益，但是你那個損益稅法上他不認，那所以說就確認遞延所得稅。
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