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2x22年甲公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額210萬元,包括:2x22年收到的國(guó)債利息收入(稅法規(guī)定免稅)10萬元,因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門處以罰款(稅法不允許稅前扣除)20萬元。甲公司2x22年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬元,年末余額為25萬元,上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于一項(xiàng)管理用固定資產(chǎn)因折舊導(dǎo)致賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他因素,甲公司2x22年的應(yīng)交所得稅為( )萬元。

84784992| 提问时间:2022 07/05 16:54
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KayK老師
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职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,證券從業(yè),基金從業(yè)
同學(xué)你好, 應(yīng)納稅所得額調(diào)整: 210-10+20=220萬元, 220*25%+5=60萬
2022 07/05 17:08
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