问题已解决
2023年,甲公司實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)為3200萬(wàn)元,其中包括收到的國(guó)債利息收入60萬(wàn)元、因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門處以罰款100萬(wàn)元及因與供貨商因合同糾紛支付的賠償款150萬(wàn)元。甲公司2023年年初遞延所得稅負(fù)債余額為160萬(wàn)元,年未余額為180萬(wàn)元,上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他因素,甲公司2023年的所得稅費(fèi)是多少?
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親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:
(3200-60+100)*25%=810
暫時(shí)性差異不影響最后的所得稅費(fèi)用
祝您學(xué)習(xí)愉快!09/03 14:57
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