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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，庫存商品貸方余額表示什么，說明什么問題呢？應(yīng)該怎么處理 呢
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你好多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，或者是你們單位少做了入庫。
2022 07/19 13:32
郭老師 
2022 07/19 13:32
查一下庫存商品的明細(xì)帳。
郭老師
2022 07/19 13:32
少做了入庫借庫存商品貸應(yīng)付賬款，如果都結(jié)轉(zhuǎn)了成本，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)借庫存商品
84785015 
2022 07/19 13:38
那我應(yīng)該怎么調(diào)整啊，稅已經(jīng)申報(bào)了
郭老師
2022 07/19 13:40
幫你能查到什么原因的嗎？
84785015
2022 07/19 13:43
有點(diǎn)懵，發(fā)現(xiàn)做的賬庫存商品期末余額都在貸方。我看了科目余額表，庫存期初借方余額是49681.36元，本期發(fā)生額額額貸方是58838.43元，本年累計(jì)貸方是109481.74元，期末貸方余額是9157.07元，老師知道什么原因嗎
郭老師
2022 07/19 13:45
你多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，你出庫的時(shí)候多多了，你看一下你結(jié)轉(zhuǎn)的是根據(jù)什么來的。
郭老師
2022 07/19 13:45
銷售數(shù)量乘以購買價(jià)格才是你需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的。
84785015
2022 07/19 13:47
我不知道購買價(jià)格呢老師，我問了有沒有購買合同，相關(guān)人員說沒有，然后我就估的一個(gè)，那我應(yīng)該怎么調(diào)呀
郭老師
2022 07/19 13:48
你看下數(shù)量是不是出現(xiàn)了負(fù)數(shù)。
84785015
2022 07/19 13:49
沒有呀，他們給了銷項(xiàng)發(fā)票，沒有成本發(fā)票也沒有其他資料，但是我不知道對應(yīng)哪個(gè)，什么材料也沒有
郭老師
2022 07/19 13:50
你好，你入庫填寫的是ABC這些產(chǎn)品嗎？那你銷售出去的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的產(chǎn)品是不是這么做的？
84785015
2022 07/19 13:51
老師那我多結(jié)轉(zhuǎn)了多少成本呀？結(jié)轉(zhuǎn)成本按照上個(gè)月的什么數(shù)來結(jié)轉(zhuǎn)呀
郭老師
2022 07/19 13:51
你可以根據(jù)加權(quán)平均單價(jià)乘以銷售數(shù)量，按這個(gè)來結(jié)轉(zhuǎn)成本就是了。
84785015
2022 07/19 13:51
沒錯(cuò)，但是我不知道它的購入價(jià)格是多少，所以也不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)成本
郭老師
2022 07/19 13:52
你不知道價(jià)格的話，你可以暫估的，你暫估的多少，你結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候?qū)懚嗌俨痪涂梢?，不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)的。
84785015
2022 07/19 13:52
加權(quán)平均單價(jià)怎么算呀老師
郭老師
2022 07/19 13:52
怕你暫估了100，你出庫的時(shí)候填寫200。
郭老師
2022 07/19 13:52
就出現(xiàn)了負(fù)數(shù)余額。
84785015
2022 07/19 13:54
怕你暫估了100，你出庫的時(shí)候填寫200。
老師這個(gè)沒有聽懂，是我做分錄的時(shí)候多做了還是少做了
郭老師
2022 07/19 13:57
你出庫的時(shí)候借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品做多了。
郭老師
2022 07/19 13:57
借方是100，是入庫暫估了100，然后你出庫的時(shí)候是200才能出現(xiàn)負(fù)數(shù)
84785015
2022 07/19 14:02
意思是主營業(yè)務(wù)成本跟庫存商品要一樣是嗎？那怎么知道我出庫多調(diào)了多少呢？還有加權(quán)平均單價(jià)怎么算呀老師
郭老師
2022 07/19 14:03
結(jié)轉(zhuǎn)的成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品這個(gè)金額是一樣的，要不不一樣的貨，你的憤怒不平。
郭老師
2022 07/19 14:03
庫存商品的借方可以大于貸方，但是不能貸方大于借方，你貸方大于借方，你沒有入庫就銷售出去嗎？
郭老師
2022 07/19 14:03
出庫多少，你看一下你開出去的發(fā)票就可以了，你開發(fā)票的時(shí)候不體現(xiàn)數(shù)量嗎。
郭老師
2022 07/19 14:04
月初庫存材料金額＋本月購進(jìn)各批材料金額）/（月出庫存材料數(shù)量＋本月購進(jìn)各批材料數(shù)量）
這就是加權(quán)平均單價(jià)。
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