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老師 446題 所得稅怎么理解

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84785001| 提问时间：2022 08/09 20:22
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小鈺老師
金牌答疑老师
职称：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)所得稅通過影響所得稅費(fèi)用，影響當(dāng)期利潤 本來不考慮稅收的情況 -（1000-800）+200/10*9/12=185 但是通過這筆銷售，銷售方按200交了稅，而抵扣回來的只有當(dāng)期折舊15，也就是形成了185的可抵扣差異 確認(rèn)遞延185*25%=46.25，這個(gè)金額導(dǎo)致本期所得稅非減少，利潤增加 185-46.25=138.75才影響額
2022 08/09 21:20
84785001
2022 08/09 21:24
怎么看是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢
小鈺老師
2022 08/09 21:26
你本期多交了，后期可以抵回來那就是遞延資產(chǎn)。本期少交了后期要補(bǔ)回來就叫遞延負(fù)債
84785001
2022 08/09 21:37
明白了 謝謝老師
小鈺老師
2022 08/09 21:43
不客氣呢，學(xué)業(yè)順利
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