当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
公司9月買了理財(cái),但未贖回,現(xiàn)在要計(jì)提9月的理財(cái)收益,怎么入賬老師



可以算交易性金融資產(chǎn)
1.初始計(jì)量
借:交易性金融資產(chǎn)——成本
? ? ? 應(yīng)收股利/應(yīng)收利息
? ? ? 投資收益(交易費(fèi)用)
?貸:銀行存款
2.后續(xù)計(jì)量
(1)反映公允價(jià)值的變動(dòng)
升值:
借:交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)
?貸:公允價(jià)值變動(dòng)損益
貶值:
借:公允價(jià)值變動(dòng)損益
?貸:交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)
交易性金融資產(chǎn)不計(jì)提減值
(2)持有期間
借:應(yīng)收股利/應(yīng)收利息
?貸:投資收益
借:銀行存款
?貸:應(yīng)收股利/應(yīng)收利息
3.處置時(shí)
借:銀行存款
?貸:交易性金融資產(chǎn)——成本
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?——公允價(jià)值變動(dòng)(可借可貸)
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 投資收益(可借可貸)
2022 10/10 10:52

84785021 

2022 10/10 11:02
我直接計(jì)提借應(yīng)收利息,貸投資收益 等下個(gè)月贖回,借銀行存款,貸應(yīng)收利息

小寶老師 

2022 10/10 13:02
這個(gè)樣子也可以的
