問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模代開(kāi)的專(zhuān)票，代開(kāi)時(shí)稅款已扣，怎么做分錄？ 報(bào)稅時(shí)有部分退回了，有部分抵減了，怎么做分錄？ 這部分我不太明白，謝謝

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/16 21:05
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)什么原因報(bào)稅時(shí)有部分退回了，有部分抵減了？
2022 10/16 21:06
84785036
2022 10/16 21:18
老師，我這個(gè)季度開(kāi)專(zhuān)票超過(guò)了30萬(wàn)，超過(guò)了30萬(wàn)，不是要交另外兩個(gè)附加嘛，所以一部分就抵減了這個(gè)需要繳的附加，一部分退回到了銀行存款
bamboo老師
2022 10/16 21:19
繳納的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 退回的時(shí)候 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 抵減附加稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785036
2022 10/16 21:38
謝謝啦傲世
84785036
2022 10/16 21:38
謝謝老師
bamboo老師
2022 10/16 21:42
不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)?。?/div>
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