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老師：一般納稅人，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項到未交增值稅，實際交稅還可以有加計抵扣部分，怎么做分錄
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你好
結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（加計扣除）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
繳納的時候
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
2022 11/09 15:45
84785029 
2022 11/09 15:46
加計扣除怎么平呢
鄒老師 
2022 11/09 15:47
你好，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（加計扣除）發(fā)生的時候計入借方，結(jié)轉(zhuǎn)的時候計入貸方，自然就結(jié)平了啊?
84785029
2022 11/09 15:48
上年度是小規(guī)模，多做帳多記增值稅了，年底貸方有1000余額，這個怎么調(diào)平
鄒老師
2022 11/09 15:49
你好，多記增值稅了，是收入少記了，還是應(yīng)收賬款也是多計了呢？?
84785029
2022 11/09 15:49
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（加計扣除）發(fā)生的時候計入借方----什么時候做這筆分錄，我是申報稅時候附表就出來了
鄒老師
2022 11/09 15:51
請看你的描述，一下是小規(guī)模的增值稅，一下是一般納稅人的加計扣除，具體是什么情況呢?
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