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老師，11月要繳納增值稅和附加稅，在10月賬上計提了附加稅，增值稅需要計提嗎
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增值稅不需要計提的，是結轉出來的
2022 11/30 16:04
84785044 
2022 11/30 16:11
老師怎么結轉，具體分錄怎么寫
辜老師 
2022 11/30 16:11
增值稅月末結轉時
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅? 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅? 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅? 貸：應交稅費—未交增值稅
84785044
2022 11/30 16:24
老師，我們增值稅進項享受加計抵減15%，這部分加計抵減怎么做分錄呢
辜老師
2022 11/30 16:26
實際抵減的時候，借：應交稅費—未交增值稅，貸：其他收益
84785044
2022 11/30 16:30
老師，這個分錄，要穿插到上面的分錄里嗎
辜老師
2022 11/30 16:30
不需要的，單獨做一筆的
84785044
2022 11/30 16:31
我們當月進項不夠，用了加計抵減進項
辜老師
2022 11/30 16:31
那你直接按實際抵減的稅額，做這樣一筆
84785044
2022 11/30 16:47
好的老師，下月繳納增值稅分錄是借：應交稅費未交增值稅，貸：銀行嗎
辜老師
2022 11/30 17:17
是的，你的理解是對的?????? ???????
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