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利潤總額減去加計扣除的金額是負數(shù) 那加速折舊還要計提遞延所得稅負債嘛
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學員你好，利潤總額減去加計扣除的金額是負數(shù)，加速折舊也需要計提遞延所得稅負債的
2023 01/12 15:55
84785022 
2023 01/12 16:12
比如我第四季度利潤總額50000,加計扣除100000，加速折舊金額150000，我只需要做一筆借所得稅費用 貸遞延所得稅負債
悠然老師01 
2023 01/12 16:12
是的，只需要做一筆借所得稅費用 貸遞延所得稅負債
84785022
2023 01/12 16:21
那加速折舊金額是應計提折舊減去已計提折舊再乘以25%嘛
悠然老師01
2023 01/12 16:47
加速折舊金額形成的遞延所得稅負債=（加速折舊當年提取的金額-正常提取的金額）*25%
84785022
2023 01/12 16:57
好的 謝謝老師 按照我之前提供的數(shù)據(jù)彌補虧損的遞延所得稅資產(chǎn)怎么做呢
悠然老師01
2023 01/12 17:11
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費用
84785022
2023 01/12 17:18
那金額是是（50000-100000-150000）*0.25
悠然老師01
2023 01/12 17:21
金額是（50000-100000）*0.25計算出來的數(shù)據(jù)的
84785022
2023 01/12 17:22
好的 謝謝老師
悠然老師01
2023 01/12 17:23
不用客氣，。給個五星好評就行
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