免費(fèi)問(wèn)答

2022年匯算清繳時(shí)，如果發(fā)生了上述情況，需要補(bǔ)繳稅款的情況。在2021年匯算清繳報(bào)告中，應(yīng)當(dāng)填工資薪金賬載金額9900元，實(shí)際發(fā)放金額9900元，應(yīng)繳稅收金額10000元，減免1000元，在2022年的匯算清繳報(bào)告中，應(yīng)當(dāng)填工資薪金賬載金額10900元，實(shí)際發(fā)放金額10900元，應(yīng)繳稅收金額10900元，減免0元。同時(shí)，需要在2022年做分錄，借未分配利潤(rùn)1000元，貸應(yīng)付職工薪酬1000元，貸銀行存款1000元，調(diào)整后，2022年匯算清繳的時(shí)候，不需要調(diào)增。 拓展知識(shí)：企業(yè)在匯算清繳時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況按照賬載金額、實(shí)際發(fā)放金額、應(yīng)繳稅收金額、減免金額等填寫(xiě)匯算清繳報(bào)表，對(duì)應(yīng)減免金額有一定規(guī)定。企業(yè)在匯算清繳時(shí)，發(fā)生的稅收問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理，否則可能會(huì)面臨稅收處罰。