問(wèn)題已解決

2020年底取得一項(xiàng)固定資產(chǎn)，價(jià)值為95萬(wàn)元，使用年限為五年，殘值為“5”。會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊;稅法允許采用直線法計(jì)提折舊。假設(shè)2020年至2025年企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)均為100萬(wàn)元，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:1、計(jì)算該項(xiàng)固定資產(chǎn)各年年末的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)及產(chǎn)生的暫時(shí)性差額2、判斷是暫時(shí)性差異應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異。3、計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/27 11:30
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，1、賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)及產(chǎn)生的暫時(shí)性差額，賬面價(jià)值95、95-6*5、95-6*9、95-6*12、95-6*14、95-6*15，計(jì)稅基礎(chǔ)95、95-18*1、95-18*2、95-18*3、95-18*4、95-18*5，暫時(shí)性差異=賬面價(jià)值-計(jì)稅基礎(chǔ)。應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
2023 03/27 11:34
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