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實(shí)務(wù)
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你好，具體的什么問(wèn)題的？
2023 03/30 11:27
84784994 
2023 03/30 11:30
就是之前我給你說(shuō)的其他應(yīng)付款都是法人墊付 的款項(xiàng)，現(xiàn)在公司要注銷(xiāo)，賬面上的錢(qián)無(wú)法償還法人的墊付款，這部分算是借款，如何處理才能少交企業(yè)所得稅呢
郭老師 
2023 03/30 11:31
你好，做實(shí)收資本里面，最后你看下哪些科目有余額。
84784994
2023 03/30 11:37
但是當(dāng)時(shí)法人的實(shí)收資本是交夠的，現(xiàn)在只能做到資本公積，最后是不是還是要交企業(yè)所得稅或者是個(gè)人所得稅，按規(guī)定實(shí)收資本是要給法人退回的，就是因?yàn)橘~面資金不夠，所以實(shí)收資本這部分還是無(wú)法處理
郭老師
2023 03/30 11:39
你好，你做了資本公積之后，還有另外的哪個(gè)科目有余額？
郭老師
2023 03/30 11:39
可能全企業(yè)就這一個(gè)科目有余額，你的報(bào)表也不平。
84784994
2023 03/30 11:42
嗯，還有庫(kù)存商品和固定資產(chǎn)有余額，我們是民辦非企業(yè)，注銷(xiāo) 的話必須做清算，審計(jì)那邊說(shuō)讓我們先把能處理的處理了，最后法人墊資那部分無(wú)法償還的，他們做核銷(xiāo)，認(rèn)定公司 是虧損的，這樣做合理合規(guī)嗎
郭老師
2023 03/30 11:43
商品，固定資產(chǎn)需要銷(xiāo)售出去，儲(chǔ)置出去。
郭老師
2023 03/30 11:43
你看下最后哪些余額吧，你銷(xiāo)售出去肯定有錢(qián)的，有錢(qián)再還這個(gè)資本公積就可以。
84784994
2023 03/30 11:48
庫(kù)存商品和固定資產(chǎn)賬面上也就是10萬(wàn)左右，法人墊付的款項(xiàng)有30多萬(wàn)，最后可能還是不夠償還的，所以賬面上無(wú)法清零。我就是想知道這樣處理 到最后是不是還要交稅
郭老師
2023 03/30 11:50
從這里看不出來(lái)的，你得看一下你處置全部之后，你的利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額是盈利的還是虧損的，如果之前年度有虧損，可以彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)完虧損還是虧損的，不需要交看總體的，他不是看這一個(gè)業(yè)務(wù)。
84784994
2023 03/30 11:56
嗯，我就是想確定一下，那就是說(shuō)注銷(xiāo)也是可以彌補(bǔ)以前年度虧損的。還有一個(gè)問(wèn)題就是，我們有一部分預(yù)收賬款，由于大部分都不開(kāi)票，所以現(xiàn)在調(diào)整下來(lái)的話，增值稅的收入和企業(yè)所得稅的收入就不一致了，如果如實(shí)申報(bào)的話，是要繳納增值稅的。但是如果不據(jù)實(shí)申報(bào)的話，注銷(xiāo)后對(duì)于辦稅人員來(lái)說(shuō)，存在什么樣的風(fēng)險(xiǎn)
郭老師
2023 03/30 12:01
咋不可以彌補(bǔ)虧損的
可以
郭老師
2023 03/30 12:01
單位少交了稅款，隱瞞收入
84784994
2023 03/30 12:03
嗯，因?yàn)槲覀円钠髽I(yè)的性質(zhì)，所以必須要注銷(xiāo)，接下來(lái)我們的業(yè)務(wù)還是要繼續(xù)，就想著把這部分收入做到新公司，這樣做合適嗎？還有沒(méi)有更好的辦法？
郭老師
2023 03/30 12:07
你好，不合適新公司開(kāi)出發(fā)票去確認(rèn)收入，只屬于虛增收入，虛開(kāi)發(fā)票。
84784994
2023 03/30 12:10
我們是培訓(xùn)行業(yè)，一般都不開(kāi)發(fā)票的。那么為了保險(xiǎn)起見(jiàn)，還是全部做收入，該交稅的交稅，這樣才不會(huì)留下風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)嗎？
郭老師
2023 03/30 12:13
是的，是這個(gè)意思，要么你就原路返還，然后再讓另一個(gè)公司給他開(kāi)發(fā)票做收入。
84784994
2023 03/30 12:46
返還回去是不可能了，收來(lái)的都是個(gè)人的錢(qián)。對(duì)了，還有一個(gè)問(wèn)題就是返還回來(lái)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，做到了其他應(yīng)付款科目，一直都沒(méi)有花，現(xiàn)在應(yīng)該如何處理呢？
郭老師
2023 03/30 12:57
沒(méi)法退回就做收入了
沖你的管理費(fèi)用就可以了。你當(dāng)時(shí)支付的時(shí)候做管理費(fèi)用，工會(huì)經(jīng)費(fèi)充這一個(gè)。
84784994
2023 03/30 13:08
好的，謝謝老師！
郭老師
2023 03/30 13:08
不要客氣，工作愉快。
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