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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，房開(kāi)企業(yè)，已進(jìn)行土增清算，收到稅局退回土地增值稅1000萬(wàn)元，如下分錄是否正確？謝謝 借：銀行存款 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-土地增值稅 750 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 250 借：應(yīng)交稅費(fèi)-土地增值稅 750 貸：以前年度損益調(diào)整 750 借：以前年度損益調(diào)整 750 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 750
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你好；? ?你這個(gè)是跨年退款回來(lái)是嗎 ？? ?借：銀行存款 1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-土地增值稅 750
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 250
借：應(yīng)交稅費(fèi)-土地增值稅 750
貸：以前年度損益調(diào)整 750
借：以前年度損益調(diào)整 750
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 750? 對(duì)的??
2023 06/07 10:45
84785021 
2023 06/07 10:47
是的，去年繳交的土地增值稅，當(dāng)時(shí)繳交1000萬(wàn)元時(shí)，借，應(yīng)交稅費(fèi)-土地增值稅，貸：銀行存款 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-土地增值稅
meizi老師 
2023 06/07 10:48
你好； 那就對(duì)了哈； 對(duì)的??
84785021
2023 06/07 11:03
老師，如果恰好我公司下月虧損800萬(wàn)元，下個(gè)月的企業(yè)所得稅可以計(jì)提負(fù)數(shù)的嗎？
meizi老師
2023 06/07 11:05
你好； 你可以紅沖的； 可以的；??
84785021
2023 06/07 11:06
具體分錄，老師，可以幫忙列示一下嗎？下月虧損800萬(wàn)元，謝謝
meizi老師
2023 06/07 11:12
你好；? ? 紅沖； 就做； 借所得稅費(fèi)用；金額負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 金額負(fù)數(shù)? ?
84785021
2023 06/07 11:35
老師，我想了一下，接上問(wèn)，我覺(jué)得如下分錄可能會(huì)更合理些，對(duì)嗎？
借：銀行存款 1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅 1000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅 1000
貸：以前年度損益調(diào)整 1000
借：以前年度損益調(diào)整 250
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 250
借
meizi老師
2023 06/07 11:38
你好； 你退稅是這樣做的；? ?借：銀行存款 1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅 1000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅 1000
貸：以前年度損益調(diào)整 1000? ?； 你做所得稅是 跨年要補(bǔ) 計(jì)提； 是這樣來(lái)做的?借：以前年度損益調(diào)整 250
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 250
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