问题已解决
老師你好, 1.我打問(wèn)號(hào)那,為什么年未賬面價(jià)值6000不用計(jì)提折舊而計(jì)稅基礎(chǔ)就要5000-5000/20*5=3750 2.圖一應(yīng)交所得稅=1000-1000-為什么時(shí)候要減稅法折舊這個(gè)5000/20不是應(yīng)該5000/20*4或5000/20*5嗎?
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尊敬的學(xué)員您好!因?yàn)橥顿Y性房地產(chǎn)按公允價(jià)值,有公允價(jià)值變動(dòng)都調(diào)整到公允價(jià)值了,所以最后賬面價(jià)值就是按公允價(jià)值算的,而實(shí)際上,稅法只認(rèn)原來(lái)最開(kāi)始的原值和折舊,沒(méi)有投資性房地產(chǎn)這一號(hào)東西,視為固定資產(chǎn)處理。
2023 06/15 18:26
薛薛老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 06/15 18:29
2這里的應(yīng)交所得稅是一年的,也就是一年的折舊額5000/20,而不是累計(jì)折舊
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2023 06/15 23:46
就是說(shuō)21年賬面是因?yàn)楣兽D(zhuǎn)過(guò)來(lái)沒(méi)折舊而計(jì)稅基礎(chǔ)有折舊是嗎?這個(gè)都要減去
薛薛老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 06/15 23:53
賬面價(jià)值是從會(huì)計(jì)記賬的角度,而計(jì)稅基礎(chǔ)是稅法角度。
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2023 06/16 12:50
這個(gè)明白
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