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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，購入了一臺挖機(jī)，預(yù)付了3萬，對方也只開了3萬的票。那么現(xiàn)在我如何入賬呢。我們是一般納稅人。開的是專票。
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你好，咱們收到這個(gè)挖掘機(jī)了嗎？
2023 06/21 10:41
玲老師 
2023 06/21 10:46
借預(yù)付賬款貸銀行存款。借固定資產(chǎn)。進(jìn)項(xiàng)稅額貸預(yù)付賬款。
固定資產(chǎn)按全額計(jì)入的進(jìn)項(xiàng)是發(fā)票上的貸方的預(yù)付賬款包括沒有支付的。
玲老師
2023 06/21 11:01
固定資產(chǎn)就按不含稅的10萬，要是含稅10萬就是10萬÷1.13。然后這個(gè)分錄的進(jìn)項(xiàng)是按照你收到現(xiàn)在這個(gè)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)，因?yàn)槠渌哪氵€沒有收到。
玲老師
2023 06/21 11:07
進(jìn)項(xiàng)稅額你看一下。
因?yàn)槟阏f只收到了一部分發(fā)票，所以沒收到發(fā)票的部分，不體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)。
然后其他的是對的。
玲老師
2023 06/21 11:40
借固定資產(chǎn)：88495.57
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額3萬 /1.13*0.13
貸預(yù)付賬款3萬
應(yīng)付賬款 差額?
玲老師
2023 06/21 11:47
是的，這樣處理就對了，是的。
84785020 
2023 06/21 10:41
收到了，老師
84785020
2023 06/21 10:47
沒看明白，老師
84785020
2023 06/21 10:50
比如我合同價(jià)稅合計(jì)是10萬，稅率13%
84785020
2023 06/21 11:03
借固定資產(chǎn)：88495.57
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額11504.43
貸預(yù)付賬款3萬
應(yīng)付賬款7萬
84785020
2023 06/21 11:08
老師，直接列一下正確的給我，謝謝
84785020
2023 06/21 11:44
借固定資產(chǎn)：88495.57
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額3451.33
貸預(yù)付賬款3萬
應(yīng)付賬款 -暫估應(yīng)付款61946.9
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