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母公司和子公司有業(yè)務(wù)往來，母公司付給子公司項目款記賬了，但是子公司當(dāng)月沒有記賬，那合并抵消的現(xiàn)金流怎么做
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您好！
這個其實屬于子公司財務(wù)核算錯誤，在合并層面只能是手動沖減母公司的現(xiàn)金流了 ，就是直接不體現(xiàn)該筆現(xiàn)金流
2023 06/29 22:21
84785038 
2023 06/29 23:56
相當(dāng)于現(xiàn)金流報表上這筆賬母公司也不做嗎？
楊家續(xù)老師 
2023 06/30 00:23
您好！
是這樣的同學(xué)
如果您的財務(wù)軟件支持的話，您也可以直接在合并層面刪除該金額
84785038
2023 06/30 07:55
但是這樣的話，合并層現(xiàn)金流表貨幣資金期初期末金額和資產(chǎn)負(fù)債就不對應(yīng)了，那資產(chǎn)負(fù)債表也要調(diào)整嗎
楊家續(xù)老師
2023 06/30 16:18
您好！
對的，由于子公司并沒有做賬，所以賬面的貨幣資金是缺少的，要是保持正常的勾稽，只能是修改資產(chǎn)負(fù)債表、
不太清楚貴公司的財務(wù)軟件功能，如果貴公司在合并層面可以直接寫分錄的話，可以幫子公司補(bǔ)全該筆分錄后，包括貨幣資金等科目及現(xiàn)金流，然后再寫一筆抵消分錄，最后修正為正確的報表
如果不能通過分錄調(diào)整，據(jù)我所知，很多合并報表都可以手動修改合并層次的金額，那么修改時就要保持邏輯一致，借貸一致了
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