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老師，我們當(dāng)時21年申報增值稅的時候報表上是15005.77，但是扣款是15005.78，今年我們做調(diào)整的話，這個分錄怎么寫
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你好，是一般納稅人的嗎？
2023 07/06 10:18
84785023 
2023 07/06 10:19
是的，是一般納稅人
郭老師 
2023 07/06 10:21
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅15005.77，
營業(yè)外支出0.01
貸銀行
84785023
2023 07/06 10:30
我們沒有未交增值稅這個科目，我們當(dāng)月交上月的增值稅是計入應(yīng)交增值稅-已交增值稅中，那這樣怎么寫呢
郭老師
2023 07/06 10:32
好，把上面的未交增值稅改成已交增值稅。
84785023
2023 07/06 10:34
老師，這筆錢我們在21年10月份的時候就已經(jīng)做分錄付出去了，現(xiàn)在做調(diào)整，怎么貸方還是銀行存款呢？
郭老師
2023 07/06 10:36
你當(dāng)時支付的分錄做了嗎？你支付的分錄做的怎么做的，寫一下帶金額。
84785023
2023 07/06 10:38
當(dāng)時做的是借：應(yīng)交稅金—已交當(dāng)期增值稅15005.78 貸：銀行存款 15005.78，現(xiàn)在這個月要調(diào)整，申報表上顯示增值稅是15005.77
郭老師
2023 07/06 10:40
稅務(wù)局給你們退錢嗎？不退的話不用做，如果退錢的話，借銀行放款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金。
84785023
2023 07/06 10:52
但是我們經(jīng)理要我們調(diào)整，這個錢也沒退下來，該怎么調(diào)整
郭老師
2023 07/06 10:53
賬上有沒有差額，一分錢沒有的話，不需要調(diào)整，你再調(diào)整的話就有余額了。
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