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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我在5月有筆收入，稅務(wù)代開專票，附加稅不知道做的分錄對(duì)不對(duì)，請(qǐng)老師幫忙看看？做會(huì)計(jì)分錄：計(jì)提了附加稅，同時(shí)又做了減免附加稅分錄，減免的計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。附加稅也計(jì)提到本年利潤(rùn)了，6月1號(hào)扣了增值稅城建稅，我這邊關(guān)于附加稅的分錄還有沒(méi)做完的的嗎？今年城建減半，教育費(fèi)全部減免。
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你只需要計(jì)提個(gè)城建稅減半的就可以，當(dāng)剩下的那一部分你轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入或是紅沖計(jì)提都行。
2023 07/12 19:50
84784957 
2023 07/12 19:54
但是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)時(shí)，會(huì)自動(dòng)帶出來(lái)附加稅呢，用財(cái)務(wù)軟件做賬
郭老師 
2023 07/12 19:59
你好，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系的可以的
84784957
2023 07/12 20:02
1.計(jì)提附加稅
借：稅金及附加，
貸：應(yīng)交城建稅（全額）
兩費(fèi)（全額）
2.減免城建稅，兩費(fèi)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅（減半）
兩費(fèi)（全額減免）
貸：營(yíng)業(yè)外收入減免收入
3.月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)
袋：城建稅（全額）
兩費(fèi)（全額）
4.次月初繳納扣增值稅附加稅
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
-城建稅（減半）
銀行存款
5月份產(chǎn)生一筆增值稅，從稅務(wù)代開專票給客戶，整個(gè)附加稅會(huì)計(jì)賬務(wù)處理流程對(duì)嗎？
郭老師
2023 07/12 20:06
對(duì)的，是的，這個(gè)正確的。
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