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我公司是勞務(wù)派遣公司,選擇了差額征稅的的方式,那個(gè)這個(gè)個(gè)稅要怎么申報(bào)啊?還有這個(gè)個(gè)稅怎么賬務(wù)處理?

84784962| 提問時(shí)間:2023 07/14 09:38
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師
你好同學(xué),誰給員工直接發(fā)的工資,就由誰來申報(bào)個(gè)人所得稅就可以了。咱們這個(gè)是,具體怎么操作的啊,
2023 07/14 09:41
84784962
2023 07/14 09:58
工資是勞務(wù)派遣工資發(fā)的,但是勞務(wù)派遣申請了差額征稅,那么增值稅是開票金額要減掉給工人的工資、社保的差額來計(jì)算增值稅的,我就是想確認(rèn)一下,個(gè)稅是怎么申報(bào)的,還有這個(gè)個(gè)稅的賬務(wù)怎么處理,如果按照正常的工資分錄處理,那這個(gè)勞務(wù)派遣公司的成本不是太大了嗎?
李霞老師
2023 07/14 10:04
你好,公司的話 借主營業(yè)務(wù)成本貸,應(yīng)付職工薪酬, 咱這個(gè)個(gè)人所得稅,咱公司本身就是代扣代繳,所以說正常給員工申報(bào)就行,因?yàn)槌袚?dān)的個(gè)人所得稅也不是我們公司承擔(dān)的。
84784962
2023 07/14 10:09
關(guān)鍵是,開的票,也是按照差額開的,如果把工資全入成本,那賬面虧損很大
李霞老師
2023 07/14 10:15
你好,我看您剛才一開始問的問題是增值稅是按差額算的,沒想到您發(fā)票也是按差額開的,如果發(fā)票按照差額開的,這個(gè)成本這一塊就不要再做賬了,但是得正常給他申報(bào)個(gè)人所得稅,因?yàn)樗锌赡芤獱可娴酱鄞U個(gè)人所得稅。
84784962
2023 07/14 10:29
不做成本的話,工資又是通過派遣公司的公戶發(fā)的,那這怎么做賬?
李霞老師
2023 07/14 10:40
你好,那這個(gè)咱就走私人的賬戶,就不要體現(xiàn)在公戶上,也不要做賬了。 最好的一個(gè)辦法就是你按照包含保險(xiǎn)公積金的,包含他工資的那部分總的金額開發(fā)票。然后發(fā)放工資了以后再去結(jié)轉(zhuǎn)成本,這樣會更好一些。
84784962
2023 07/14 10:41
已經(jīng)走了公賬,怎么做賬???
李霞老師
2023 07/14 10:43
你好,這個(gè)只能說是暫時(shí) 借其他應(yīng)付款,貸銀行存款
84784962
2023 07/14 17:31
你好,我公司按照差額征稅,但是發(fā)票又是全額開具。如果按照你上面所述,差額征稅,個(gè)人所得稅就不用入賬。發(fā)票又是全額開具的。這樣,賬面利潤很大啊。
李霞老師
2023 07/14 17:36
你好同學(xué),我記得一開始您跟我說的是差額開的發(fā)票哈,所以我當(dāng)時(shí)覺得這個(gè)就多少有點(diǎn)不太對,如果全額開發(fā)票的話,正常申報(bào)個(gè)人所得稅,然后員工的工資確定成本就行,就按我上午發(fā)您的分錄。
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