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7月份發(fā)生虧損，1-7月累計(jì)還是盈利。報表上所得稅費(fèi)用，是不是應(yīng)該按累計(jì)利潤計(jì)提所得稅？
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你好
之前年度有虧損的嗎
有的話可以彌補(bǔ)
2023 08/05 08:19
84785023 
2023 08/05 08:20
沒有虧損，7月份按當(dāng)月負(fù)數(shù)利潤為基數(shù)沖減部分所得稅費(fèi)用，是否可以這么操作？
郭老師 
2023 08/05 08:22
你好
沖減怎么沖
1-7月份累計(jì)的利潤總額*稅率-第一季度預(yù)繳
這個是計(jì)提的所得稅
84785023
2023 08/05 08:24
舉個例子：23年1-6月累計(jì)盈利1000萬，計(jì)提所得稅費(fèi)用150萬，7月份虧損100萬，那么年累計(jì)利潤額變成了900萬，累計(jì)應(yīng)計(jì)提所得稅費(fèi)用就變成135萬了，這個當(dāng)月發(fā)生的虧損，是否可以按-15萬沖減累計(jì)計(jì)提的所得稅費(fèi)用？
郭老師
2023 08/05 08:36
不可以
季度申報的
第二季度申報了
郭老師
2023 08/05 08:36
你這個7月份的虧損只能抵扣第三季度了
84785023
2023 08/05 08:55
也就是說7月份所得稅不提就完了，到第三季度交完稅以后一把調(diào)整，該計(jì)提計(jì)提，該沖回沖回。是這個意思嗎？
郭老師
2023 08/05 08:56
是的是的，是這個意思的。
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