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問(wèn)題已解決
麻煩老師看看這個(gè)分錄，進(jìn)行分析，謝謝
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這個(gè)是對(duì)之前的賬務(wù)調(diào)整
2023 08/29 09:57
張靜老師 
2023 08/29 10:01
收到政策扶持款之前應(yīng)該是做成：
借：銀行存款1000000
貸：其他應(yīng)收款 1000000 了。
但其實(shí)應(yīng)該做成：
借：銀行存款 1000000
貸：營(yíng)業(yè)外收入 1000000
所以會(huì)有圖片上前兩行的調(diào)整分錄
然后再把調(diào)整增加的營(yíng)業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到期末未分配利潤(rùn)中
84784971 
2023 08/29 11:11
老師，那這個(gè)為什么會(huì)有以前年度損益調(diào)整呢
張靜老師
2023 08/29 11:18
通過(guò)以前年度損益調(diào)整過(guò)渡一下，因?yàn)閷儆跁?huì)計(jì)差錯(cuò)更正
84784971
2023 08/29 14:02
怎么理解這個(gè)差錯(cuò)更正呀，麻煩老師解釋下
張靜老師
2023 08/29 14:19
就是原來(lái)你是這樣做的：
借：銀行存款1000000
貸：其他應(yīng)收款 1000000
正確的應(yīng)該是這樣的：
借：銀行存款 1000000
貸：營(yíng)業(yè)外收入 1000000
那為了得到最終正確的結(jié)果，就需要做一筆：
借：其他應(yīng)收款 1000000
貸：營(yíng)業(yè)外收入 1000000，這個(gè)差錯(cuò)更正分錄加上你原來(lái)那筆錯(cuò)的分錄，結(jié)果就得到最終正確的分錄
84784971
2023 08/29 14:38
這筆分錄主要影響利潤(rùn)分配吧，營(yíng)業(yè)外收入也是0，一正一負(fù)
張靜老師
2023 08/29 15:05
營(yíng)業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤(rùn)科目中，跟月底損益結(jié)轉(zhuǎn)是一樣的
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