問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)，如果匯算清繳已過(guò)，收到跨年發(fā)票怎么處理

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/17 23:23
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艷民老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
看發(fā)票金額大不大，不大的話(huà)直接入賬，大的話(huà)進(jìn)行匯算調(diào)整。
2023 12/17 23:26
84784962
2023 12/17 23:27
如果金額大要怎么做會(huì)計(jì)分錄，匯算要怎么調(diào)
艷民老師
2023 12/17 23:36
損益類(lèi)科目調(diào)整以前年度損益科目，也有可能當(dāng)時(shí)已經(jīng)暫估成本了，這樣的話(huà)賬面有可能不用動(dòng)。匯算因?yàn)楫?dāng)時(shí)調(diào)增了，現(xiàn)在收到發(fā)票可以稅前扣除了，調(diào)整對(duì)應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額，追補(bǔ)最高5年。
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