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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我是小規(guī)模納稅人 季度收入超過30萬 每個(gè)月確認(rèn)收入時(shí) 怎么確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的金額 比如10月份收入是9萬元 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是9萬*3%還是9*1%
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
01/13 09:21
84784997 
01/13 09:38
老師 假如第四個(gè)季度中的10月份 收入為121200元 不含稅收入120000元 應(yīng)交增值稅是1200 附加稅中城建稅是1200*7%*50%=42
第一個(gè)問題 附加稅按減半征收的算是嗎
第二個(gè)問題 如果第四個(gè)季度收入合計(jì)是25萬元 那么 在10月份計(jì)提的附加稅 怎么沖回。還是在10月份只需要計(jì)提增值稅不需要計(jì)提附加稅
家權(quán)老師 
01/13 09:40
意思是按實(shí)際交的附加計(jì)提，不交增值稅就不計(jì)提。
84784997
01/13 09:41
那就是下個(gè)季度初計(jì)提上個(gè)月的附加稅嗎
家權(quán)老師
01/13 09:45
是先月末計(jì)提，下個(gè)月交稅
84784997
01/13 09:48
那是一個(gè)季度中最后一個(gè)月計(jì)提附加稅嗎 比如第四季度 10月份 我應(yīng)該交附加稅42 但是 到季度末 10-12月收入不足30萬 不用交增值稅 附加稅也就不用交了。
家權(quán)老師
01/13 09:53
是的，就是你說的那個(gè)意思
84784997
01/13 10:27
老師 第三季度收入沒超過30萬 我忘記每個(gè)月計(jì)提增值稅了 我做調(diào)整分錄的話 是不是 借：主營業(yè)務(wù)收入7月睡稅金
主營業(yè)務(wù)收入8月稅金
主營業(yè)務(wù)收入9月稅金
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 7月稅金
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅8月稅金
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅9月稅金
家權(quán)老師
01/13 10:32
貸：主營業(yè)務(wù)收入? -7月睡稅金
主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? -8月稅金
主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ?-9月稅金
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 7月稅金
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅8月稅金
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅9月稅金
84784997
01/13 10:54
老師我用的用友T +軟件 我一點(diǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 出來的是三級科目 選不上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目 怎么處理
家權(quán)老師
01/13 10:56
選應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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