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實(shí)務(wù)
問題已解決
過年好，彭老師，想咨詢個(gè)問題，就是企業(yè)計(jì)提預(yù)付賬款壞賬準(zhǔn)備時(shí)，必須得計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)嗎？可以不計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，而沖減當(dāng)期所得稅費(fèi)用嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
可以不用計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)
02/22 13:25
84785029 
02/22 13:33
老師，有什么依據(jù)嗎？我們企業(yè)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，沖減的當(dāng)期所得稅費(fèi)用，審計(jì)給調(diào)整到遞延所得稅資產(chǎn)了，我不想調(diào)整，能給具體解釋一下原因嗎？謝謝
冉老師 
02/22 13:34
如果是小公司的話，是可以的，
如果是上市公司，是嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)提遞延的
84785029
02/22 13:43
我們集團(tuán)是上市公司
冉老師
02/22 13:49
這樣的話，要嚴(yán)格計(jì)提遞延的，老師現(xiàn)在公司也是上市公司，壞賬都要計(jì)提遞延
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