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1月電費70萬，2月停產(chǎn)一段時間電費10萬，因為市場交易化，要退12萬電費，直接沖2月電費，還負2萬，1月電費已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品，2月10萬發(fā)票也不會開票給我們了，2月怎么做賬？
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借銀行存款貸制造費用
借，制造費用貸，生產(chǎn)成本借，生產(chǎn)成本貸，庫存商品
借，庫存商品借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)。
03/21 10:59
84784969 
03/21 11:02
我們是一般納稅人，當(dāng)時收到發(fā)票已經(jīng)計入進項稅額了。那我 2月10萬電費還要暫估入庫存嗎？但是沒有發(fā)票
郭老師 
03/21 11:04
可以的，可以這么做的。
84784969
03/21 11:06
不會給我們開發(fā)票，還一樣暫估嗎
郭老師
03/21 11:09
你好，實際有沒有發(fā)生？只要有發(fā)生你就做，沒有佛生不要做。
84784969
03/21 11:11
有發(fā)生啊，因為有退補款，所以供電公司不會給我們2月份發(fā)票，也不會開退的沖紅發(fā)票
郭老師
03/21 11:13
好，那就需要正常做的。
84784969
03/21 11:14
那我又沒有發(fā)票，暫估之后怎么辦
郭老師
03/21 11:15
你好，你實際支付了沒有？發(fā)票正常做就可以的，就是不允許抵扣所得稅。
84784969
03/21 11:17
我覺得不太對，他有退費，但是不開沖紅發(fā)票，然后直接沖2月的電費
郭老師
03/21 11:18
你好，那你之前全部做了，你在這個月就不要重復(fù)做了，你是提前做了一部分是吧。以前的時候，根據(jù)他開發(fā)的發(fā)票做了
84784969
03/21 11:21
是的是的，相當(dāng)于我按照他的發(fā)票做了70萬，比如70萬里面，不含稅62萬，稅額8萬，62萬已經(jīng)計入生產(chǎn)成本，再結(jié)轉(zhuǎn)到庫存了。然后2月份說給我們退12萬，2月電費是10萬，退費和2月發(fā)生的10萬都不開票，我2月也生產(chǎn)，要計入生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存，所以2月分錄怎么做？
郭老師
03/21 11:21
你好，二月份什么都不需要做的
84784969
03/21 11:24
就是我2月份也不沖紅退款，也不做暫估10萬電費，2月生產(chǎn)的成本不加入電費了？
郭老師
03/21 11:25
對的對的，是這個意思的。
84784969
03/21 11:28
那剩余的2萬，抵扣3月，比如我3月電費20萬。就暫估18萬就行了？
郭老師
03/21 11:28
是的，可以這么做的。
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