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問題已解決
老師，2023年12月開的票 也已結(jié)轉(zhuǎn)成本 2024年2月 作廢了 現(xiàn)在票做紅沖了 結(jié)轉(zhuǎn)的成本已結(jié)轉(zhuǎn)損益，現(xiàn)在怎么做賬呢？
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您好
請問單位用什么會計(jì)準(zhǔn)則
03/26 19:38
84785007 
03/26 19:38
小企業(yè)準(zhǔn)則
bamboo老師 
03/26 19:57
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候貸方是庫存商品科目么
開的發(fā)票款項(xiàng)收到了么
84785007
03/26 19:58
發(fā)票紅沖了
bamboo老師
03/26 20:11
借：應(yīng)收賬款? 借方負(fù)數(shù)
貸：利潤分配-未分配利潤 貸方負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 貸方負(fù)數(shù)
借：利潤分配-未分配利潤 借方負(fù)數(shù)
貸：庫存商品 貸方負(fù)數(shù)
84785007
03/26 20:16
是23年收到的票，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，24年紅沖了，
bamboo老師
03/26 20:16
第一筆分錄紅沖收入
第二筆分錄紅沖成本
84785007
03/26 20:17
借：應(yīng)收賬款 借方負(fù)數(shù)
貸：利潤分配-未分配利潤 貸方負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方負(fù)數(shù)
這個(gè)是代表如果自己是銷售方就這樣處理嗎？跨年度的
bamboo老師
03/26 20:17
是的 把去年確認(rèn)收入的分錄紅沖
84785007
03/26 20:18
公司是購買方？是下面那個(gè)？
bamboo老師
03/26 20:19
購買方的話 您購買的時(shí)候分錄怎么寫的 結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候分錄怎么寫的 可以麻煩您寫一下嗎
bamboo老師
03/26 20:20
什么原因要紅沖 后期還會再開具發(fā)票嗎
84785007
03/26 20:23
購買方
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
84785007
03/26 20:25
發(fā)票紅沖了，意思就是退貨了，沒有賣貨，那就沒有收入這筆對不
84785007
03/26 20:26
就不需要沖收入是嗎
84785007
03/26 20:42
老師，如果紅沖了不開票了，就按照你上面紅沖收入紅沖成本處理對嗎？
如果紅沖了又開票了怎么處理？
bamboo老師
03/26 20:44
您是購買方 應(yīng)該這樣寫分錄
借 庫存商品 借方負(fù)數(shù)
貸 主營業(yè)務(wù)收入 貸方負(fù)數(shù)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方正數(shù)
bamboo老師
03/26 20:44
借 利潤分配-未分配利潤 借方負(fù)數(shù)
貸 庫存商品 貸方負(fù)數(shù)
84785007
03/26 20:46
購買方 應(yīng)該這樣寫分錄
借 庫存商品 借方負(fù)數(shù)
貸 主營業(yè)務(wù)收入 貸方負(fù)數(shù)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方正數(shù)
這筆里面的主營業(yè)務(wù)收入沒看懂
bamboo老師
03/26 20:52
實(shí)在不好意思 前面會計(jì)科目要改一下 按照下面的分錄哈 對不起
您是購買方 應(yīng)該這樣寫分錄
購入商品紅沖
借 庫存商品 借方負(fù)數(shù)
貸 利潤分配-未分配利潤 貸方負(fù)數(shù)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方正數(shù)
結(jié)轉(zhuǎn)成本紅沖
借 利潤分配-未分配利潤 借方負(fù)數(shù)
貸 庫存商品 貸方負(fù)數(shù)
84785007
03/26 20:54
沒事老師，如果是銷售方就按照上面的老師說這個(gè)借：應(yīng)收賬款 借方負(fù)數(shù)
貸：利潤分配-未分配利潤 貸方負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方負(fù)數(shù)
借：利潤分配-未分配利潤 借方負(fù)數(shù)
貸：庫存商品 貸方負(fù)數(shù)
做在24年就可以嗎？
bamboo老師
03/26 20:55
銷售方這樣寫分錄正確的哈
84785007
03/26 20:56
謝謝老師，耐心指導(dǎo)
bamboo老師
03/26 21:08
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！
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