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老師，我的往來應收賬款實在收不回來，預付賬款也沒收到票(只掛了往來，沒有做業(yè)務)，請問我應該怎么調(diào)平
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應收賬款，收不回來，就全額計提壞賬，借信用減值損失 貸壞賬準備?；蛘哂嬋霠I業(yè)外，借營業(yè)外支出 貸應收賬款
預付賬款沒有收到票，建議及時收回來發(fā)票，收不回來，也要轉成本費用，然后納稅調(diào)增
05/17 10:34
84784982 
05/17 10:39
好的，謝謝老師
謝謝老師 
05/17 10:39
?不客氣，希望可以幫助到您，希望可以好評哦
84784982
05/17 11:16
老師這個壞賬損失大概20萬可以全部稅前扣除嗎，都超過1年以上了，有4萬多超過3年了
謝謝老師
05/17 11:17
《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2011年第25號)規(guī)定：
第二十三條?企業(yè)逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。
第二十四條?企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬元或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。
84784982
05/17 11:24
報告怎么出具？
謝謝老師
05/17 11:27
大概寫一下事情的由來，以及轉為壞賬的原因，有公司董事會或者管理層開會確認，并簽字
84784982
05/17 14:03
老師，應收賬款，已開出的發(fā)票但老板私戶收了款，怎么平賬
謝謝老師
05/17 14:12
這無法平賬，除非老板把錢還回來
84784982
05/17 16:17
另外我以前年度已付款未取到票的本年度確認為成本，所得稅調(diào)增應該調(diào)23還是24年度的
謝謝老師
05/17 16:18
成本確認在哪一年 調(diào)整哪一年
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