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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，工資這塊賬務(wù)怎么處理？公司是下月發(fā)放上月的，是計(jì)提上月的工資，發(fā)放上月的嗎？還是計(jì)提當(dāng)月的，發(fā)放上月的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
.應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
11/07 08:23
84784954 
11/07 08:33
老師，9月底注冊(cè)的公司，現(xiàn)在11月了還未投產(chǎn)，1、現(xiàn)在做10月的賬務(wù)，借：管理費(fèi)用--開辦費(fèi)-10月工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-10月工資，這樣做對(duì)嗎？2、11月發(fā)放10月的工資，11月的賬務(wù)，借：應(yīng)付職工薪酬-11月工資，貸：銀存-10月工資。再計(jì)提11月工資，借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi)11月工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-11月工資，這樣對(duì)嗎？
宋生老師 
11/07 08:34
你好，對(duì)的，你做的這幾個(gè)憑證都沒(méi)有問(wèn)題。
84784954
11/07 08:49
老師，如果說(shuō)公司前期籌備了（7-9）3個(gè)月才注冊(cè)，前期3個(gè)月的工資如何入賬？目前已經(jīng)發(fā)放下，10月賬務(wù)處理---借：管理費(fèi)用--開辦費(fèi)-3個(gè)月工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-3個(gè)月工資，借：應(yīng)付職工薪酬-3個(gè)月工資，貸：銀存-3個(gè)月工資，這樣做對(duì)嗎？
宋生老師
11/07 08:49
你好，可以的，你這個(gè)操作沒(méi)問(wèn)題。
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