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某公司向稅務機關申報上年度應稅所得額為40萬元，經(jīng)稅務機關審核，公司全年實現(xiàn)不含稅銷售收入總額2 000萬元，調增應稅所得額20萬元，另，全年實際支付業(yè)務招待費15萬元。該公司適用的企業(yè)所得稅率25%。要求：根據(jù)所給資料計算該公司上年度應繳納多少企業(yè)所得稅? 求這題的詳細過程，謝謝
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你好
計算該公司上年度的應納稅所得額=40萬+20萬+15萬—15萬*60%
企業(yè)所得稅=（40萬+20萬+15萬—15萬*60%）*25%
2022 06/16 11:16
87457517 
2022 06/16 14:37
（1）調增業(yè)務招待費應稅所得額=15×40%=6萬元；
（2）調整后上年度應稅所得額=40+20+6=66萬元；
（3）上年度應納所得稅額=66×25%=16.5萬元。
那像我這么做可以嗎
?
鄒老師 
2022 06/16 14:38
你好，也是可以的，方法不同，結果是一樣的?
87457517
2022 06/17 07:25
嗯嗯明白了，謝謝老師
鄒老師
2022 06/17 07:58
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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