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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
之前會(huì)計(jì)做未開(kāi)票收入的時(shí)候只做了收入沒(méi)做銷(xiāo)項(xiàng)稅額。后面查賬收入對(duì)不上，上月補(bǔ)申報(bào)后，未做的銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么做分錄。
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你好，你之前是做錯(cuò)了價(jià)稅合計(jì)作了嗎？
2022 11/02 14:59
郭老師 
2022 11/02 15:00
若是的話，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
L 
2022 11/02 15:03
之前只做了不含稅金額。沒(méi)做銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
郭老師
2022 11/02 15:04
你好，那你的應(yīng)收賬款少做了嗎？
郭老師
2022 11/02 15:04
應(yīng)該是借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，結(jié)果你做的是借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，你的應(yīng)收賬款少多了，借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)，再補(bǔ)上這個(gè)。
L
2022 11/02 15:06
現(xiàn)在是科目余額表銷(xiāo)項(xiàng)稅額本年累計(jì)對(duì)不上。差著之前未做的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
L
2022 11/02 15:07
應(yīng)收賬款沒(méi)少做。就只少做銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
郭老師
2022 11/02 15:07
那你現(xiàn)在補(bǔ)上不就對(duì)了，你補(bǔ)上了之后累計(jì)不就是正確的。
L
2022 11/02 15:11
現(xiàn)在就是不知道這個(gè)補(bǔ)上這個(gè)分錄該怎么做。只補(bǔ)上差著的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
郭老師
2022 11/02 15:11
借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)做這個(gè)。
L
2022 11/02 15:27
老師之前會(huì)計(jì)做的是借:應(yīng)收賬款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。現(xiàn)在我在這樣做稅額是對(duì)了，但應(yīng)收賬款不是還增加了嗎，現(xiàn)在收入是對(duì)的。只是銷(xiāo)項(xiàng)稅額不對(duì)。
郭老師
2022 11/02 15:28
好，那你還不是屬于第一種情況啊，問(wèn)了你，你說(shuō)的你的收入沒(méi)有做錯(cuò)，你的收入做錯(cuò)了啊。
郭老師
2022 11/02 15:28
你之前是做錯(cuò)了價(jià)稅合計(jì)作了嗎？
若是的話，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
L
2022 11/02 15:42
老師之前會(huì)計(jì)沒(méi)做價(jià)稅合計(jì)，只做了不含稅收入?，F(xiàn)在是報(bào)稅的時(shí)候已經(jīng)補(bǔ)申報(bào)了這部分收入。現(xiàn)在收入和申報(bào)表對(duì)上了。差著這部分收入的稅額。
郭老師
2022 11/02 15:43
好，那你當(dāng)時(shí)收到了多少錢(qián)？分錄怎么做的？
L
2022 11/02 15:50
之前會(huì)計(jì)做的是借應(yīng)收賬款:63100，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:63100。補(bǔ)申報(bào)未開(kāi)票銷(xiāo)售額63100。銷(xiāo)項(xiàng)稅額8203?，F(xiàn)在賬上就是差著8203這稅額。
郭老師
2022 11/02 15:51
實(shí)際應(yīng)收人家63100是嗎？也就是你申報(bào)的時(shí)候申報(bào)錯(cuò)啦，你需要按照不含稅的來(lái)申報(bào)，還修改嗎？不修改的情況下，借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2022 11/02 15:51
分錄錯(cuò)了，借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。
L
2022 11/02 16:06
老師已經(jīng)申報(bào)扣稅了，不改了，分錄是，借營(yíng)業(yè)外支出:8203，貸應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅額8203。這樣嗎？
郭老師
2022 11/02 16:07
可以的
可以這么做的。
L
2022 11/02 16:09
好的，謝謝老師。
郭老師
2022 11/02 16:15
不用客氣，工作愉快。
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