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實(shí)務(wù)
問題已解決
乙公司將含稅價(jià)30萬的商品委托給甲公司代報(bào)關(guān)出口，甲、乙公司的賬務(wù)處理怎么做
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出口方是誰呢
你說下
03/21 16:33
羊羊羊駝 
03/21 16:35
是甲公司。
羊羊羊駝
03/21 16:35
是甲公司。
羊羊羊駝
03/21 16:35
是甲公司。
樸老師 
03/21 16:38
乙公司做內(nèi)銷的
借應(yīng)收
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
甲公司做購(gòu)進(jìn)然后出口的外貿(mào)公司分錄
（一）購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票：
借：庫(kù)存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
（二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應(yīng)收賬款等
? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? ?貸：庫(kù)存商品
（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：
借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
羊羊羊駝
03/21 16:41
那這個(gè)退稅款本來是乙公司的，乙公司開內(nèi)銷的話不就產(chǎn)生了銷項(xiàng)稅，那它不就是損失了稅款錢嗎
羊羊羊駝
03/21 16:42
那這個(gè)退稅款本來是乙公司的，乙公司開內(nèi)銷的話不就產(chǎn)生了銷項(xiàng)稅，那它不就是損失了稅款錢嗎
羊羊羊駝
03/21 16:42
那這個(gè)退稅款本來是乙公司的，乙公司開內(nèi)銷的話不就產(chǎn)生了銷項(xiàng)稅，那它不就是損失了稅款錢嗎
樸老師
03/21 16:45
對(duì)的
是損失了稅款的
羊羊羊駝
03/21 16:46
這筆損失沒辦法避免的是嗎
樸老師
03/21 16:48
對(duì)的
這個(gè)沒法避免的哦
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