問(wèn)題已解決

老師好，上月計(jì)提工資其中有一位員工的工資當(dāng)月沒(méi)有發(fā)放，只做了計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)后，下月怎么記一筆分錄，實(shí)際發(fā)放時(shí)再?zèng)_這筆分錄，就是怎么掛一筆已計(jì)提未發(fā)放的工資分錄。謝謝！

65574697| 提問(wèn)時(shí)間：11/01 09:51
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
以后也不支付了，借應(yīng)付職工薪酬工資， 借管理費(fèi)用工資負(fù)數(shù)
11/01 09:52
65574697
11/01 10:05
需要支付，上月計(jì)提了沒(méi)有支付，次月支付時(shí)就差這筆已計(jì)提沒(méi)有支付的對(duì)不上流水。本月需要怎么做一筆分錄在下次下發(fā)時(shí)可以沖這筆分錄
郭老師
11/01 10:06
以后需要支付嗎？需要支付的話，只計(jì)提不支付就行。你以后支付的時(shí)候再做。
65574697
11/01 10:12
支付的分錄：借:應(yīng)付職工薪酬 工資 貸:銀。 計(jì)提的時(shí)候就在應(yīng)付職工薪酬 工資里。老師支付的時(shí)候只做這一步分錄就可以了嗎，
郭老師
11/01 10:13
對(duì)的是的，是這么做的。
65574697
11/01 10:15
但是分錄不平，上月計(jì)提的時(shí)候有這一筆，發(fā)完以后還需要做一筆分錄，掛一筆未發(fā)放的。再發(fā)放時(shí)分錄才能平。
郭老師
11/01 10:15
應(yīng)付職工薪酬有貸方余額，怎么會(huì)不平？他分錄是平的，只不過(guò)是應(yīng)付職工薪酬有余額，有余額表示應(yīng)該支付，沒(méi)有支付的。
65574697
11/01 10:23
10月支付9月的工資，銀實(shí)際支付的比計(jì)提的少一筆，就是上月已計(jì)提未支付的那筆，需要支付的時(shí)候只做一筆支付的分錄，現(xiàn)在就不平。
郭老師
11/01 10:25
應(yīng)付職工薪酬工資修改一下，和貸方是一樣的。你沒(méi)有支付的那一部分不要填寫(xiě)進(jìn)去。你沒(méi)有支付的，在這個(gè)賬務(wù)處理里面體現(xiàn)不了。
65574697
11/01 10:31
老師，修改了應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)科目余額表的余額就是還需要支付的薪酬，下次支付時(shí)做一筆分錄：借應(yīng)付職工薪酬 工資 貸：銀?？颇科搅司涂梢粤藛幔?/div>
郭老師
11/01 10:32
是的，對(duì)的，是這么做的。
65574697
11/01 10:33
感謝老師
郭老師
11/01 10:34
不用客氣 工作愉快
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