問(wèn)題已解決

老師你好，如果企業(yè)所得稅按季申報(bào)繳納的話，拿10-12月份來(lái)舉例：①、10-11月份每月月末是不是就不用計(jì)提所得稅費(fèi)用了，只需要計(jì)提預(yù)交的，10-11月份利潤(rùn)表中減去的所得稅費(fèi)用也為當(dāng)月預(yù)交的所得稅費(fèi)用。②、等到12月末時(shí)再進(jìn)行計(jì)提本個(gè)季度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅（本期應(yīng)計(jì)提的企業(yè)所得稅=10-12月份利潤(rùn)總額*25%-10—12月份已預(yù)交的所得稅費(fèi)用）。③、那12月份利潤(rùn)表中減去的所得稅費(fèi)用怎么寫？

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/27 10:00
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1,10月份，11月份不需要做計(jì)提所得稅分錄 2，是的，季度本季度的所得稅，金額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額 3，就是12月份計(jì)提所得稅費(fèi)用的金額
2019 11/27 10:02
84784950
2019 11/27 10:15
1、月末不需要計(jì)提（只需要在預(yù)繳時(shí)計(jì)提），且10-11月份利潤(rùn)表中減去的所得稅費(fèi)用也為當(dāng)月預(yù)交的所得稅費(fèi)用。對(duì)嗎？3、12月份計(jì)提的所得稅費(fèi)用=10-12月份利潤(rùn)總額*25%-10—11月份已預(yù)交的所得稅費(fèi)用 對(duì)嗎老師？
鄒老師
2019 11/27 10:16
你好 1,10.11月份不需要計(jì)提，在12月份計(jì)提就是了 10.11月份是沒(méi)有所得稅需要繳納的，也就不需要體現(xiàn)預(yù)交所得稅（因?yàn)槠髽I(yè)所得稅通常是季度申報(bào)的） 3，季度本季度的所得稅金額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額 是1-12月份的利潤(rùn)總額*所得稅稅率減去之前3個(gè)季度（1-9月份）累計(jì)預(yù)交所得稅金額
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