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實(shí)務(wù)
問題已解決
結(jié)轉(zhuǎn)本年進(jìn)銷項(xiàng)稅金借應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)）/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)） 應(yīng)繳稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 老師 上面的會(huì)計(jì)分錄的數(shù)是本年所發(fā)生的數(shù)加起來嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，沒有這個(gè)分錄。只需要將上述科目的期末余額匯總，在相反方向確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅或轉(zhuǎn)出未交增值稅）即可。
2020 12/21 08:52
84784999 
2020 12/21 08:58
老師 您看看 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄 這數(shù)是根據(jù)哪個(gè)取數(shù)
小林老師 
2020 12/21 09:01
您好，這個(gè)分錄可以不操作，直接借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）25936.42貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
84784999
2020 12/21 09:02
這是年末的做的分錄啊
小林老師
2020 12/21 09:04
您好，年末不需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)等，因?yàn)檠a(bǔ)充了結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的科目為零，圖片的分錄，多此一舉
84784999
2020 12/21 09:05
好的老師 您再看看我這會(huì)計(jì)分錄 什么情況要計(jì)提啊
小林老師
2020 12/21 09:08
您好，您這個(gè)圖片是正確的。
84784999
2020 12/21 09:09
老師可以說一說什么情況下要計(jì)提 什么情況下不計(jì)提 數(shù)怎么算的
小林老師
2020 12/21 09:12
您好，一般情況下，未分配利潤正數(shù)計(jì)提盈余公積。但是計(jì)提到一定比例，可以不再計(jì)提。
84784999
2020 12/21 09:24
未分配利潤怎么看正數(shù)
小林老師
2020 12/21 10:10
您好，看期末余額是否是正數(shù)
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