問(wèn)題已解決

這個(gè)左邊是對(duì)應(yīng)附件，右邊是對(duì)應(yīng)分錄，我想問(wèn)的是右邊的貸方為想什么等于借方的2個(gè)科目之和，應(yīng)交稅費(fèi)出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額按百度上理解不是等于免抵退稅額減去應(yīng)退稅額嗎，為什么這次是等于免抵退稅額加上應(yīng)退稅額，按我的意思是出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額永遠(yuǎn)比免抵退稅額和應(yīng)退稅額小，這次為什么比2個(gè)都大

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/19 08:36
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
?你好，你的應(yīng)該是這么做賬的 借:其他應(yīng)收款-出口退稅423070.78 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅423070.78 當(dāng)月出口退稅計(jì)算退稅大于增值稅報(bào)表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅借:其他應(yīng)收款-出口退稅423070.78 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅423070.78 借:稅金及附加63854.89?532124.06*12%?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅37248.68?532124.06*7%? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加15963.72?532124.06*3%? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加10642.49?532124.06*2%?
2022 04/19 09:42
張壹老師
2022 04/19 09:42
你好，你的應(yīng)該是這么做賬的 借:其他應(yīng)收款-出口退稅423070.78 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅423070.78 當(dāng)月出口退稅計(jì)算退稅大于增值稅報(bào)表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅 借:稅金及附加63854.89　　 532124.06*12% ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅37248.68 　　　532124.06*7%? 　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加15963.72　　　 532124.06*3%? 　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加10642.49 　　532124.06*2%
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