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剛接手一個小規(guī)模旅行社差額納稅的，怎么看上季度會計做的賬務(wù)：確認(rèn)收入：借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款 請問老師這對嗎？ 差額納稅不是應(yīng)該收入減去成本的余額價稅分離繳納增值稅嗎？ 小規(guī)模是不是就是簡易征收，沒有差額一說？
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你好，這是借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，貸銀行放款。
2023 04/12 10:55
郭老師 
2023 04/12 10:55
需要加稅分開的，你抵扣了增值稅，就不允許抵扣所得稅了。
84784954 
2023 04/12 10:57
那就是收入的賬做的是對的？ 成本的賬做錯了？小規(guī)模不是沒有進項稅，怎么還有借：應(yīng)交稅費？
郭老師
2023 04/12 10:59
你好，因為差額交稅的需要填寫。
郭老師
2023 04/12 10:59
這又不是銷項減去進項，這個是收入減去成本，按照這個來交增值稅。
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