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執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，收到去年的租辦公室發(fā)票，去年虧損，未產(chǎn)生所得稅，怎么做賬務(wù)處理
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你好，你去年有沒有做分錄？
2023 06/28 15:49
84785005 
2023 06/28 15:57
對，去年未取得發(fā)票，掛在其他應(yīng)付
宋生老師 
2023 06/28 16:00
你好！那你直接做到今年就好了
計入管理費用
84785005
2023 06/28 16:07
好的，以前年度未分配利潤本身也是負(fù)數(shù)，對所得稅也沒影響，不用去調(diào)整以前年度的未分配利潤，沒事的吧
宋生老師
2023 06/28 16:09
你好，還是要調(diào)的。因為不同的金額，以后彌補(bǔ)的金額不一樣。
84785005
2023 06/28 16:17
老師，那直接計入管理費用后怎么調(diào)以前年度未分配利潤，去年所得稅匯算也做完了
宋生老師
2023 06/28 16:20
你好！這個1要么當(dāng)本年的，2要么當(dāng)以前年度損益調(diào)整。如果你當(dāng)本年，就不要去改了
84785005
2023 06/28 16:33
當(dāng)成本年的，就計入到當(dāng)期損益，影響本年利潤，以后彌補(bǔ)的金額就還是所得稅匯算那個數(shù)了，沒問題吧
宋生老師
2023 06/28 16:35
你好，是的，就是這樣做，一般沒什么問題。
84785005
2023 06/28 16:37
好的，謝謝老師
宋生老師
2023 06/28 16:38
你好，不用客氣的了。
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