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問題已解決
建筑行業(yè)題目：當(dāng)?shù)仨?xiàng)目，分包價(jià)300萬（不含稅），成本200萬，甲項(xiàng)目1月使用材料20萬，人工12萬，其他費(fèi)用8萬，開票50萬（不含稅）；2月使用材料40萬，人工20萬，其他費(fèi)用20萬，開票100萬（不含稅）；3月使用材料40萬，人工20萬，其他費(fèi)用20萬，開票150萬（不含稅），收款278萬，項(xiàng)目保證金49萬，收入、成本、開票怎么計(jì)算，分錄怎么做（簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅分別怎么做）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答您好同學(xué)，一般計(jì)稅項(xiàng)目，1月發(fā)生成本40萬，完工百分比=(20+12+8)/200=0.2,確認(rèn)收入=300*0.2=60萬，做賬借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40 借：工程施工-合同毛利20 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60
開票借：應(yīng)收賬款54.5貸：工程結(jié)算50貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4.5
2023 11/25 15:19
文婕老師 
2023 11/25 15:28
2月累計(jì)發(fā)生成本40+80萬，完工百分比=（40+80）/200=0.6，確認(rèn)收入300*0.6=180，1月已確認(rèn)收入60，2月確認(rèn)收入120，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80借：工程施工-合同毛利40貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120，開票100萬做賬借：應(yīng)收賬款109貸：工程結(jié)算100貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）9
3月累計(jì)發(fā)生成本200萬，累計(jì)收入300萬，前兩個(gè)月已確認(rèn)收入180，3月確認(rèn)收入120，做賬
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80借：工程施工-合同毛利40貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120
開票借：應(yīng)收賬款150*（1+9%）貸：工程結(jié)算150貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）150*9%
收款278工程款和49保證金
做賬借：銀行存款（278+49）貸：應(yīng)收賬款278貸：其他應(yīng)收款-保證金49
84785044 
2023 11/25 15:41
簡(jiǎn)易計(jì)稅怎么做啊，老師
文婕老師
2023 11/25 15:47
如果你的成本是純勞務(wù)，領(lǐng)用的材料是甲供的，可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，開票50（稅率3%），勞務(wù)成本40
做賬借：應(yīng)收賬款50.3，貸：工程結(jié)算50貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅（50-40）*3%收入成本結(jié)轉(zhuǎn)不變
文婕老師
2023 11/25 15:52
增值稅在申報(bào)時(shí)要注意填寫附表三
84785044
2023 11/25 17:16
老師，簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅額為啥這么做啊
文婕老師
2023 11/25 17:22
簡(jiǎn)易計(jì)稅可以扣除分辦成本，簡(jiǎn)易計(jì)稅的前提是你是提供的純勞務(wù)
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