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中國A銀行2021年分別向甲國和乙國兩家企業(yè)貸款。其中，向甲國某企業(yè)貸款500萬元，合同約定的年利率為6%，A銀行收到甲國企業(yè)應(yīng)付利息30萬元，在甲國繳納企業(yè)所得稅3萬元，稅后利息27萬元。向乙國某企業(yè)投資200萬元，2021年A銀行收到乙國企業(yè)分配股利50萬元，在乙國繳納企業(yè)所得稅15萬元，稅后利潤35萬元。 問：該企業(yè)本年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額是多少？
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同學(xué)你好
利息需要補(bǔ)交的企業(yè)所得稅=30*25%-3
乙國的抵免是50*25%=12.5已經(jīng)在乙國繳納的15萬的企業(yè)所得稅，無需在國內(nèi)補(bǔ)交企業(yè)所得隨
2023 12/06 13:13
84785034 
2023 12/06 13:34
老師好，要求：計(jì)算該企業(yè)本年度納企業(yè)所得稅稅額。計(jì)算步驟是怎么的？
CPA文文老師 
2023 12/06 13:41
應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅=（30+50）*25%
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