00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2023年暫估的發(fā)票是10萬(wàn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，24年的發(fā)票來(lái)了分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，如果2023年暫估的發(fā)票金額為10萬(wàn)，并且該筆費(fèi)用被計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，而在2024年實(shí)際發(fā)票到來(lái)時(shí)金額有所不同，需要進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄調(diào)整。以下是具體的會(huì)計(jì)分錄示例：
在2023年暫估時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100,000
貸：應(yīng)付賬款 - 暫估 100,000
在2024年實(shí)際發(fā)票到來(lái)時(shí)，假設(shè)實(shí)際金額為8萬(wàn)：
借：應(yīng)付賬款 - 暫估 100,000
貸：銀行存款/現(xiàn)金 80,000
貸：應(yīng)付賬款 - 實(shí)際 20,000
2024 01/10 12:34
84785003 
2024 01/10 12:43
那23年多的2萬(wàn)不管了
84785003
2024 01/10 12:43
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不是用多了
易 老師 
2024 01/10 12:47
同學(xué)您好，不好意思寫快了借：應(yīng)付賬款 - 暫估 100,000
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 80,000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20,000
84785003
2024 01/10 12:47
跨年了還可以用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？
易 老師
2024 01/10 12:52
同學(xué)您好，如這個(gè)金額影響較大影響會(huì)計(jì)報(bào)表的解讀，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理，相當(dāng)于差錯(cuò)更正，如對(duì)于公司損益來(lái)說(shuō)金額很小，不需要，直接沖當(dāng)月的也可以。
閱讀 73
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
4986
意見(jiàn)反饋
