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老師，每個月正確結轉增值稅的完整分錄是？謝謝
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借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
09/22 17:24
樸老師 
09/22 17:25
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
樸老師
09/22 17:26
如果進項大于銷項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果進項小于銷項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
84784952 
09/22 17:34
補交的稅款和滯納金要如何入賬？
樸老師
09/22 17:46
滯納金計入營業(yè)外支出
補交是為什么補交？之前多做收入少交稅了嗎
84784952
09/22 17:57
看別人賬，發(fā)現的，應該稅局查，多少交點，她把補交的增值稅做到了未交增值稅科目，進行了進賬稅額轉出，進行申報了，感覺不對哦
樸老師
09/22 17:59
不對，是跨年的嗎
做
借以前年度損益調整
貸應交稅費應交增值稅以前年度調整
這樣
84784952
09/22 18:09
其余不說，就是感覺她把補交的增值稅做了進項稅額轉出是不對的，那豈不是還要進行報表更正？
樸老師
09/22 18:13
是的，她這個分錄不對的
84784952
09/22 18:20
老師，那如果是確實是進賬不能抵扣，進行的補交的稅款的分錄是？
樸老師
09/22 18:24
是跨年的進項轉出嗎？是什么會計準則
84784952
09/22 18:32
是的，小企業(yè)會計準則
樸老師
09/22 19:41
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費應交增值稅進項轉出
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