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12年終獎計提少了，這個月怎么調(diào)，個稅怎么調(diào)，調(diào)整 分錄怎么寫？
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你好，12年終獎計提少了，補(bǔ)計提
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬
個稅也是少計提了？?
2023 02/11 14:59
67558078 
2023 02/11 15:02
是的，個稅也少了
鄒老師 
2023 02/11 15:03
你好，那就需要補(bǔ)計提個人所得稅
借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅
67558078
2023 02/11 15:31
年終獎已經(jīng)發(fā)了，計算個稅的時候算錯少扣了，實發(fā)工資發(fā)多了，賬務(wù)怎么處理？
鄒老師
2023 02/11 15:32
你好，實發(fā)工資發(fā)多了，有退回來嗎？
67558078
2023 02/11 15:34
是年終獎發(fā)多了，準(zhǔn)備年底發(fā)年終獎的時候再扣
鄒老師
2023 02/11 15:34
你好，年終獎發(fā)多了
借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款?
67558078
2023 02/11 15:38
是因為個稅少扣導(dǎo)致的，個稅怎么處理？
67558078
2023 02/11 15:39
分錄怎么編？
鄒老師
2023 02/11 15:40
你好，個稅少扣，就是多發(fā)了工資，多發(fā)工資的已經(jīng)做了分錄啊?
67558078
2023 02/11 15:45
有點迷糊
鄒老師
2023 02/11 15:46
你好，具體是哪個分錄怎么編制呢?
67558078
2023 02/11 15:57
如果應(yīng)該計提年終獎1000元，個稅30元，實際計提了年終獎800,個稅24，因為計算錯誤，實際發(fā)放工資是975元，個稅扣了25，把這筆業(yè)務(wù)調(diào)整正確，要怎么編寫分錄？
鄒老師
2023 02/11 16:00
你好
補(bǔ)計提年終獎200
借：以前年度損益調(diào)整 200，貸：應(yīng)付職工薪酬?200
補(bǔ)計提個人所得稅 6
借：應(yīng)付職工薪酬? ?6，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅???6
多發(fā)放的5元，如果沒有退回，就暫時不做分錄的
67558078
2023 02/11 16:03
要是從今年年底的年終獎里扣，怎么處理？
鄒老師
2023 02/11 16:04
你好，多發(fā)放的5元，從今年年底的年終獎里扣，是這個意思？?
67558078
2023 02/11 16:07
你好，是的
鄒老師
2023 02/11 16:08
你好，正常計提今年的年終獎，然后發(fā)放的時候少發(fā)放5元就是了?
67558078
2023 02/11 16:08
好的，謝謝
鄒老師
2023 02/11 16:09
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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