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某生產(chǎn)企業(yè)屬于一般納稅人，2022年5月發(fā)生下列購銷業(yè)務(wù)： （1）銷售一批產(chǎn)品，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款是40萬元，增值稅為5.2萬元； （2）零售貨物一批，取得零售收入56.5萬元； （3）購進(jìn)原材料一批，共60噸，取得的專用發(fā)票注明價款20萬元，稅額2.6萬元； （4）上月購進(jìn)的一批貨物因管理不善丟失，賬面成本是4萬元。（題中產(chǎn)品、貨物適用的增值稅稅率為13%） 計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅額？
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同學(xué)你好，稍等看下題先
02/28 15:52
王曉曉老師 
02/28 15:56
本月銷項是5.2+56.5/(1+13%)*13%=11.7進(jìn)項是2.6-4*13%=2.08.應(yīng)交增值稅是11.7-2.08=9.62.這個題第一個條件說的是銷售，應(yīng)該是開出發(fā)票，題中是取得不對。
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