通向資本市場——港交所·北交所上市全流程管理
北京國家會計學(xué)院高級研修項目
通向資本市場——港交所·北交所上市全流程管理
一、培訓(xùn)背景
在中國經(jīng)濟與金融體制改革的進程中,允許中國內(nèi)地企業(yè)到香港上市(H股),是我國資本市場改革開放的一項重大創(chuàng)舉。在面臨外部不確定性的背景下,香港上市的高效快捷、后續(xù)融資的便利以及香港資本市場的高度國際化,使赴港上市成為諸多企業(yè)上市和連接國際市場的首選。2021年,中國國際服務(wù)貿(mào)易交易會上宣告設(shè)立北京證券交易所,打造服務(wù)創(chuàng)新型中小企業(yè)主陣地,改革政策東風(fēng)吹向新三板,“專精特新”企業(yè)北交所上市再次成為討論熱點,企業(yè)多了一個上市賽道的選擇。
北京國家會計學(xué)院全新推出“走向資本市場——港交所·北交所上市全流程管理”高級研修項目。項目將詳細(xì)講授H股上市制度、監(jiān)管制度、重難點問題以及成功經(jīng)驗,助力企業(yè)探索香港上市走向國際化發(fā)展以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展的轉(zhuǎn)型升級,不斷提升企業(yè)在國際舞臺上的競爭能級;同時,項目關(guān)注當(dāng)下資本市場熱點話題——北交所的設(shè)立,將詳細(xì)講授北交所上市的制度,為“專精特新”中小企業(yè)打造北交所上市的快車道。
二、培訓(xùn)目標(biāo)
通過全面詳細(xì)介紹香港上市的全流程管理和具體路徑規(guī)劃,介紹北交所上市制度,深度探討香港上市與北交所上市的優(yōu)勢與挑戰(zhàn),分享來自業(yè)界的香港成功上市的策略和最具價值的成果案例,幫助企業(yè)洞悉當(dāng)前金融形勢,尋找新形勢下的港股成功上市之道以及其他資本市場的可能性。通過培訓(xùn),學(xué)員能達(dá)成以下目標(biāo):
·理解香港上市、北交所上市的全流程和具體路徑,擬上市公司管理層將對上市的總體規(guī)劃有較好的了解和把控;
·掌握香港上市的法律、財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)準(zhǔn)備,了解并理清香港上市規(guī)則和重要環(huán)節(jié),擬上市公司管理層將對香港上市的細(xì)節(jié)和重點有較好的理解和掌控;
·合理規(guī)劃企業(yè)赴港上市的時間、上市方式等,擬上市公司管理層將對香港上市的審批、監(jiān)管有更深入的了解和分析;
·了解北交所上市各項制度,了解上市企業(yè)信息披露和持續(xù)監(jiān)管要求,擬上市公司管理層將對北交所上市流程有較清晰的認(rèn)識和理解;
·掌握上市后企業(yè)管理精細(xì)化的各項要求,擬上市公司管理層將對企業(yè)上市后的財務(wù)、稅務(wù)、審計以及企業(yè)管理等方面有較全面的認(rèn)識和理解。
三、培訓(xùn)對象
擬上市公司管理層;企事業(yè)單位總會計師、主管財務(wù)的負(fù)責(zé)人以及財務(wù)部門負(fù)責(zé)人;證券公司、投資銀行、會計師事務(wù)所等投資支持機構(gòu)的專業(yè)人士等。
四、培訓(xùn)優(yōu)勢與特色
(一)首都地緣資源優(yōu)勢明顯,高端師資儲備豐富
學(xué)院地處首都北京,匯集了雄厚的師資力量和豐富的教學(xué)資源,是從國家政策制定層面理解國家政策制定者、政府機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者高屋建瓴解讀新財經(jīng)政策的絕佳平臺,也是從專業(yè)理論研究層面領(lǐng)略國內(nèi)外著名科研機構(gòu)與知名院校專家學(xué)者論述專業(yè)前沿問題的首選途徑,更是從工作實踐層面與世界一流企業(yè)、知名投行以及國際四大等單位的優(yōu)秀管理層探討工作新思維、新視角的絕好機遇。
(二)與國際注冊會計師資格對接,助力企業(yè)高管上市資質(zhì)審核
學(xué)院與澳洲會計師公會CPA Australia建立培訓(xùn)—證書互通通道,本項目培訓(xùn)完成后學(xué)員可以通過申請減免科目的方式快速取得澳洲注冊會計師資格,助力企業(yè)高管上市資質(zhì)審核。澳洲會計師公會是全球最大的專業(yè)會計團體之一,擁有135年的悠久歷史,在100多個國家和地區(qū)擁有超過168,000名會員,其中超過25,000名會員擔(dān)任高級管理職位。
(三)高端培訓(xùn)項目眾多,高端人才培養(yǎng)經(jīng)驗豐富
學(xué)院是財政部指定實施“全國高端會計人才(注冊會計師類)”培訓(xùn)項目的培養(yǎng)單位,是財政部國際化高端會計人才培訓(xùn)承辦單位,承擔(dān)了全國大中型企事業(yè)單位總會計師培養(yǎng)(高端班)培訓(xùn)工作。學(xué)院的高端人才培訓(xùn)項目輻射金融、建筑、制造、教育、醫(yī)療等多個領(lǐng)域,地域涉及華北、東北、西北、華南等全國大部分地區(qū),已經(jīng)成為財經(jīng)培訓(xùn)行業(yè)的標(biāo)桿,形成了集選拔機制、培養(yǎng)體系、教學(xué)管理制度、組織實施程序和服務(wù)保障制度于一體的長效管理機制,為高質(zhì)量人才培養(yǎng)工作護航。
(四)與學(xué)歷教育對接,優(yōu)質(zhì)高端資源持續(xù)輸出
學(xué)院建立“學(xué)分銀行”互認(rèn)機制,認(rèn)可高端人才培養(yǎng)項目的學(xué)分,即學(xué)員在通過全國學(xué)歷教育考試,補充基礎(chǔ)課程學(xué)時后,可實現(xiàn)與學(xué)院會計專業(yè)碩士、審計專業(yè)碩士、稅務(wù)專業(yè)碩士、金融專業(yè)碩士學(xué)歷教育的對接。通過架設(shè)與學(xué)歷教育的對接,搭建多樣化的學(xué)習(xí)共享平臺,可以對高端人才的持續(xù)學(xué)習(xí)提供通道和支撐。
(五)培訓(xùn)課程與時俱進,培訓(xùn)模式靈活多樣,高效課堂精彩紛呈
學(xué)院課程內(nèi)容與時俱進,可以做到因材施教、按需配置、形式多樣,以最大化滿足學(xué)員的個性化培訓(xùn)需求。培訓(xùn)采用線上直播課+線下面授課的混合式教學(xué)模式,充分利用線上先導(dǎo)課程,安排學(xué)員構(gòu)建專業(yè)基礎(chǔ)知識,為線下面授夯實基礎(chǔ);線下面授重點解決香港上市的 “痛點” 問題,以實際操作為主,搭建擬上市企業(yè)與上市中介服務(wù)機構(gòu)的交流共享平臺。
五、培訓(xùn)內(nèi)容
模塊一 如何才能乘坐快車通向亞洲主要市場的機會之路?
(一)上市前的準(zhǔn)備(規(guī)則、流程、常見問題)
1.香港資本市場新動態(tài)及上市規(guī)則簡介
2.香港上市基本流程、成本與時間表
3.香港交易所概論(包括主板及創(chuàng)業(yè)板的介紹)
4.各國資本市場及不同版塊的比較及其選擇考慮
5.如何防止上市申請被港交所拒絕或退回
6.成功IPO所需要克服的常見問題
7.香港上市常見的組織模式
8.上市常見的內(nèi)控問題
9.香港上市中的H股模式及法律關(guān)注點(包括H股模式的特點及優(yōu)勢、新規(guī)對H股模式的影響、中國證監(jiān)會對H股發(fā)行的審核關(guān)注點、中國證監(jiān)會對H股全流通的審核關(guān)注點)
10.香港上市中的法律問題(包括中國證監(jiān)會、香港證監(jiān)會及聯(lián)交所關(guān)注的中國法律問題、滴滴赴美上市引發(fā)的境外上市監(jiān)管政策的變化)。
11.香港上市過程概論:各中介機構(gòu)的作用及其選擇考慮
12.財務(wù)盡調(diào)要點/稅務(wù)盡調(diào)要點/法務(wù)盡調(diào)要點
(二)財務(wù)與稅務(wù)
1.香港主板及創(chuàng)業(yè)板上市要求(包括最近香港聯(lián)交所關(guān)于主板上市利潤要求咨詢結(jié)果)
2.申報會計師的工作范圍
3.關(guān)聯(lián)交易的處理
4.上市前違規(guī)票據(jù)融資
5.是否合適/有需要上市
6.企業(yè)估值
7.稅務(wù)版塊
8.擬上市企業(yè)常見的會計問題
(三)上市重組
1.上市重組的架構(gòu)設(shè)計(H股、小紅籌形式)
2.上市的財務(wù)戰(zhàn)略及規(guī)劃
3.實際控制人保持不變及業(yè)績連續(xù)計算對財務(wù)報表的影響
4.實際控制人在業(yè)績期變更能否滿足上市要求
5.剝離非核心業(yè)務(wù)是否需要納入歷史財務(wù)報表
6.業(yè)績期當(dāng)中的收購是否構(gòu)成重大收購以及額外的披露要求
7.業(yè)績期之后的收購的披露要求
8.上市重組的集團架構(gòu)
9.香港上市通常采用的紅籌架構(gòu)及VIE架構(gòu)
10.境內(nèi)架構(gòu)向紅籌架構(gòu)或VIE架構(gòu)轉(zhuǎn)換過程中需要注意的問題
11.紅籌架構(gòu)及VIE架構(gòu)在運營過程中主要的稅務(wù)考量
12.稅務(wù)重組
13.香港上市紅籌架構(gòu)的主要法律問題
14.香港上市VIE架構(gòu)的主要法律問題
15.香港上市的股權(quán)激勵和股份支付主要法律問題
(四)組織、人才與領(lǐng)導(dǎo)力
1.全球人力資本趨勢
2.快速成長企業(yè)的管理應(yīng)對之道
3.創(chuàng)業(yè)企業(yè)的人才管理
4.企業(yè)戰(zhàn)略整合、業(yè)務(wù)整合、組織整合
5.股權(quán)激勵模式及其對比分析
6.股權(quán)激勵方案設(shè)計
模塊二 如何完善招股說明書,遞交上市申請,快速通過企業(yè)上市的安檢通道?
(一)上市過程操作指引
1.IPO盡職調(diào)查介紹
1)盡職調(diào)查的重點之一:風(fēng)險發(fā)現(xiàn)
2)盡職調(diào)查的重點之二:價值發(fā)現(xiàn)
3)企業(yè)所做的初步盡職調(diào)查
4)中介機構(gòu)的盡職調(diào)查
2.IPO審核流程介紹
1)起草招股說明書
2)受理、預(yù)先披露、反饋、審核等流程相關(guān)問題
3)雙重申報制度下,如何快速修改反饋意見,順利通過上市聆訊。
(二)如果上市主體有私募股權(quán)融資,申請審批階段需要注意哪些事項
1.如何確定上市前私募股權(quán)融資價格和其他因素考慮及協(xié)議安排
2.擬上市公司申報前私募融資應(yīng)注意的法律問題
3.內(nèi)控層面注意事項
4.項目交表前的各項工作安排
模塊三 如何做好上市公司管理,做一個最具公眾責(zé)任的好乘客?
(一)上市后交易
1.上市后股份管理、市值管理、資金管理
2.上市后的公司及董監(jiān)高責(zé)任和常見問題案例分析
(二)風(fēng)險控制
1.什么是 PN 21/ PN 2 ?
2.上市項目牽涉的信息科技審計
3.申請上市前,公司的合規(guī)注意事項及內(nèi)部監(jiān)控的考慮
4.港股IPO的內(nèi)控風(fēng)控要求
5.境外上市企業(yè)常見的數(shù)據(jù)合規(guī)重大風(fēng)險梳理
(三)數(shù)字化轉(zhuǎn)型及業(yè)財一體化的考慮
(四)招股書內(nèi)就“社會、環(huán)境及治理”(ESG)狀況的披露
(五)投資并購
模塊四 聆聽“前班列車乘客”的經(jīng)驗分享
(一)重點行業(yè)代表公司IPO案例介紹(實操人員)
1.互聯(lián)網(wǎng)
2.新制造
3.新零售
4.醫(yī)藥
(二)高管閉門研討會——市值管理
模塊五 助力“專精特新”企業(yè)駛上北交所發(fā)展快車道
(一)中小企業(yè)資本市場新機遇——北交所上市規(guī)則解讀
1.發(fā)行機制解讀
2.再融資制度解讀
3.交易制度解讀
4.持續(xù)監(jiān)管與信息披露
(二)多層次資本市場結(jié)構(gòu)介紹
1.多層次資本市場概述
2.北交所與其他上市板塊的對比分析
六、師資力量
北京國家會計學(xué)院將組建重磅師資隊伍,授課教師來自中國證監(jiān)會、聯(lián)交所、香港投資署、知名投行、國際四大會計師事務(wù)所等單位,均具有國際資本市場與投融資相關(guān)的豐富的理論知識與實踐經(jīng)驗。
七、時間及地點
提示:
1.學(xué)院將根據(jù)2021年新冠疫情及黨中央疫情防控的新部署及時調(diào)整課表,確保培訓(xùn)安全。
2.結(jié)束時間以開課通知或課程安排表為準(zhǔn)。
八、結(jié)業(yè)及考核
完成全部課程學(xué)習(xí),即可獲得由北京國家會計學(xué)院頒發(fā)的電子結(jié)業(yè)證書。
九、優(yōu)惠政策
1.學(xué)員可以免費參加北京國家會計學(xué)院每年組織的各類高峰論壇活動;
2.學(xué)員可在培訓(xùn)期間,免費參加一次北京國家會計學(xué)院公開課培訓(xùn),學(xué)費全免,食宿費用自理。所有培訓(xùn)的學(xué)時均可計入當(dāng)年的會計人員繼續(xù)教育學(xué)時,具體政策參考當(dāng)?shù)刎斦郑?/p>
3.培訓(xùn)期間所修網(wǎng)絡(luò)學(xué)時可計入北京國家會計學(xué)院學(xué)分銀行,該學(xué)分可用于北京國家會計學(xué)院碩士研究生學(xué)分抵免和學(xué)費減免(詳見《北京國家會計學(xué)院學(xué)分銀行管理辦法(試行)》);
4.培訓(xùn)完成后,優(yōu)秀學(xué)員可由北京國家會計學(xué)院推薦,經(jīng)澳洲會計師公會評審批準(zhǔn)后,獲得最優(yōu)免考政策并豁免相應(yīng)的考試費用(最高豁免9,974澳幣),高效快速獲得澳洲注冊會計師資格。
十、收費標(biāo)準(zhǔn)
1.培訓(xùn)費:人民幣18000/人,費用均不含食宿。發(fā)票抬頭為培訓(xùn)費。
2.在北京國家會計學(xué)院舉辦的培訓(xùn)可提供食宿。就餐為自助餐,收費標(biāo)準(zhǔn)為120/人天;住宿標(biāo)準(zhǔn):普通單人間220元/天。(住宿費用含游泳、健身、凈娛樂、寬帶上網(wǎng)等費用)。退房時間截止到每天下午14點,14點到18點退房收取半天房費,18點后退房按照全天房費收取。
特別提示:如因報名人數(shù)不足開班人數(shù)要求,舉辦方有權(quán)取消該班,并在開班前三天告知,對學(xué)員已繳納的培訓(xùn)費用,予以全額退還,但不承擔(dān)任何賠償。對任何因信賴該班可以如期舉行而導(dǎo)致的任何直接、間接損失,包括但不限于差旅費損失、誤工費損失等,舉辦方均不承擔(dān)法律責(zé)任。
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