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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，我上一任會(huì)計(jì)2022年第三季度沒有計(jì)提所得稅費(fèi)用3000，直接繳納的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅3000 貸：銀行存款 3000 。2023年3月份我補(bǔ)做了一個(gè)分錄 借：以前年度損益調(diào)整 3000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅3000. 做2022年匯算清繳我需要將這3000納稅調(diào)整出來嗎？
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你好，不需要的，不影響。
2023 04/28 12:17
84784957 
2023 04/28 12:19
第四季度申報(bào)的利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用不包含這3000，年報(bào)的話我也是和第四季度利潤(rùn)表保持一致是吧？也是不包含這3000
郭老師 
2023 04/28 12:25
對(duì)的，是的，不包含在里面的。
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